Курс, семинар, тренинг Особенности подготовки и сдачи отчетности за 6 месяцев 2014 года

доцент)

Семинар для главного бухгалтера, финансового менеджера, специалиста по налогообложению, аудитора.

Программа семинара.

Налог на добавленную стоимость.

1. Применение нового порядка ведения раздельного учета при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС, в частности по процентам в части предоставленных займов, векселям и иным ценным бумагам.

2. Порядок определения налоговой базы при предоставлении скидок, премий в зависимости от изменения цены ранее реализованных товаров (работ, услуг) или без изменения. Особенности оформления корректировочных счетов-фактур.

3. Порядок принятия вычета по НДС в следующих ситуациях:

• по дате получения счета-фактуры (как определиться с датой получения: практические рекомендации);
• при выполнении СМР, при строительстве объектов основных средств;
• при отгрузке товаров (работ, услуг) в счет ранее полученного аванса;
• при перечислении аванса (предоплаты) по договору;
• при применении «корректировочных счетов-фактур» (позиция Минфина РФ по ряду операций и применения корректировочных счетов-фактур);
• при получении субсидий из средств бюджетов разного уровня;
• при ликвидации (демонтаже, разборке) основных средств и незавершенного строительства;
• при реализации имущественных прав;
• по арендным платежам и возмещаемым коммунальным услугам;
• по международным транспортным перевозкам и транспортно-экспедиционным услугам.

4. Сложные вопросы исчисления НДС: при неприменении освобождения от НДС в части статьи 149 НК РФ, по экспортным операциям, в том числе в Таможенном союзе.

5. Спорные вопросы исчисления НДС и принятия вычета по НДС, подтвержденные Постановления Президиума ВАС, Определениями ВАС.

6. Налоговые агенты по НДС, особенности вычетов НДС, уплаченных налоговым агентом. Обзор арбитражной практики.

Налог на прибыль организаций.

1. Практическое применение изменений законодательства по налогу на прибыль, действующих с 2013 года и 2014 года: перенос убытков на будущее, особенности уменьшения вклада в уставный капитал, применение амортизационной премии и других оснований списания дебиторских задолженностей.

2. Своевременное и полное признание доходов от реализации и внереализационных доходов, учет отдельных видов доходов, не учитываемых при исчислении налога на прибыль (статья 251 главы 25 НК РФ): финансовая помощь от учредителя или дочерней организации, пополнение учредителем чистых активов организации.

3. Своевременное признание расходов, учет разных видов расходов с целью налогового планирования в части расчета и уплаты налога на прибыль: амортизационной премии для амортизируемого имущества, резервов на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на ремонт основных средств, гарантийный ремонт.

4. Порядок признания прямых и косвенных расходов при осуществлении различных видов деятельности с учетом мнений финансовых органов и арбитражной практики.

5. Сложные спорные вопросы учета разных видов расходов: по командировкам, в т.ч. и однодневным, по неотделимым улучшениям арендованного имущества, расходам на ремонт, иностранным налогам, уплаченным суммам НДС, представительским расходам, процентам по кредитам (займам) и другим видам расходов.

6. Применение статьи 54 НК РФ к исправлению ошибок при расчете налога на прибыль.

7. Особенности учета отдельных видов расходов при исчислении налога на прибыль, курсовые и суммовые разницы, дебиторские задолженности и обзор арбитражной практики и мнений финансовых органов.

8. Новая позиция Президиума ВАС по вопросу уплаты налога с доходов источником выплаты в пользу иностранных организаций.

Налог на имущество организаций.

1. Правильное применение норм бухгалтерского учета в части учета основных средств, возможности применения МСФО для отдельных операций учета.

2. Налоговая база в виде кадастровой стоимости, налоговые ставки.

3. Применение льгот по налогу на имущество субъектами малого предпринимательства.

4. Перспективы изменения (совершенствования) налогового законодательства в соответствии с Распоряжением Правительства РФ от 10.02.2014 №162-р на 2014-2015 годы.

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!