Курс, семинар, тренинг Налог на прибыль, НДС и налог на имущество в 2014 году с учетом изменений законодательства и арбитражная практика. Подготовка отчетности за полугодие.

Семинар ведет: Рябова Раиса Ивановна - методолог-консультант и аттестованный преподаватель ИПБ России, преподаватель центра подготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ, главный редактор журнала «Вопросы налогообложения кредитных организаций». Автор книг «Налог на прибыль»; «Учет и налогообложение ценных бумаг и долей»; «НДС. Порядок исчисления и уплаты», «Ценные бумаги, доли и займы»; «Обособленные подразделения- учет, налоги, право», советник налоговой службы 2 ранга.

Программа семинара:

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ в 2014 году

1. Изменения главы 25 НК РФ в 2014-2015 гг. (Федеральные законы от 28.11.2013 № 420-ФЗ и от 02.11.2013 № 306-ФЗ)
   • с 2014 года: уточнение порядка налогообложения дивидендов и порядка признания расходов в виде процентов по долговым обязательствам, в том числе процентов, начисляемых на сумму требований конкурсного кредитора; изменение состава нематериальных активов; изменение амортизационной политики в части повышающих коэффициентов и др.
   • с 2015 года: кардинальные изменения порядка определения предельной величины расходов в виде процентов по долговым обязательствам; порядка налогообложения операций с ценными бумагами и др.
2. Практика применения главы 25 НК РФ:
   • Дата признания доходов (расходов) в соответствии со ст.271 и 272 НК РФ; прямые и косвенные расходы; расходы, подлежащие распределению; нормируемые расходы; штрафы, пени, возмещение ущерба; курсовые и суммовые разницы; налоги в составе расходов, в т.ч. НДС; исправление ошибок в налоговом учете;
   • Порядок признания убытков от деятельности, от списания безнадежных долгов, финансовых вложений. Создание и использование резерва по сомнительным долгам;
   • Проценты по долговым обязательствам с учетом арбитражной практики;
   • Амортизируемое имущество; первоначальная стоимость; классификация затрат на восстановление основных средств; амортизационная премия и ее восстановление; списание недоамортизированных основных средств и нематериальных активов; капитальные вложения в арендованные основные средства; амортизация объектов недвижимости с учетом закона от 23.07.2013 № 215-ФЗ;
   • Порядок уплаты налога на прибыль при наличии обособленных подразделений;
   • Увязка показателей и иные вопросы заполнения декларации по налогу на прибыль.

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

1. Изменения главы 21 НК РФ в 2014-2015 гг. (Федеральные законы от 28.12.2013 № 420-ФЗ и от 28.06.2013 № 134-ФЗ).
2. Практика применения главы 21 НК РФ:
   • вопросы применения постановления Правительства от 26.12.2011 г. № 1137 с учетом изменений, внесенных постановлением Правительства РФ от 24.10.2013 № 952 и арбитражной практики;
   • момент определения налоговой базы;
   • счета-фактуры (основные, корректировочные, исправленные, т.ч. при возврате товаров);
   • скидки в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 № 39-ФЗ;
   • НДС при посреднических операциях;
   • НДС по авансам полученным и выданным, в т.ч. при их списании;
   • Универсальный передаточный документ - накладная и счет фактура в одном документе, рекомендуемом ФНС России письмом от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96;
   • Вычеты и раздельный учет НДС;
   • Восстановление НДС в случаях предусмотренных и не предусмотренных НК РФ;
   • НДС у налогового агента;
   • НДС в составе расходов в свете арбитражной практики.

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ

1. Изменение главы 30 с 2014 года в соответствии с Федеральным законом от 02.11.2013 № 307-ФЗ - переход к кадастровой оценке отдельных видов недвижимого имущества для определения налоговой базы по налогу на имущество организаций.
2. Практические вопросы применения главы 30 НК РФ «Налог на имущество организаций»:
   • движимое и недвижимое имущество в соответствии с гражданским законодательством;
   • раздельный учет движимого имущества, приобретенного после 1 января 2013 года;
   • налог на имущество организаций в разъяснениях Минфина России и арбитражной практике.