Курс, семинар, тренинг Трансфертное ценообразование: первые проверки и примеры подготовки документации.

Первый отчетный период по трансфертному ценообразованию позади, при этом многие налогоплательщики получили запросы от ФНС и территориальных налоговых органов в части предоставления информации по контролируемым сделкам и документации, обосновывающей рыночный уровень цен.

Рассмотрение в семинаре многочисленных практических примеров и ситуаций, с которыми сталкивались налогоплательщики позволяет доступно для слушателей с любым уровнем подготовки объяснить даже самые сложные вопросы применения правил трансфертного ценообразования.

По окончании семинара Вы выясните, где проходит граница полномочий проверяющих и прав налогоплательщиков в спорах по трансфертному ценообразованию, получите навыки подготовки защитной документации, а также познакомитесь с многочисленными практическими примерами обоснования цен с помощью различных подходов и первыми результатами проверок ФНС. Эксперты IBFS United, являющиеся одними из лучших специалистов в области трансфертного ценообразования в РФ, совместно с представителями Минфина, которые непосредственно принимают участие в написании разъяснительных писем по трансфертному ценообразованию, смогут ответить на все Ваши вопросы.

В качестве спикера на семинар также приглашена Смирнова Т.С., чтобы раскрыть позицию проверяющих в части контроля и администрирования трансфертных цен.

Чеботарева Татьяна Викторовна - Старший консультант Сводно-аналитического отдела Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России

Смирнова Татьяна Степановна - кандидат юридических наук, начальник отдела

документальных проверок и ревизий Управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД РФ. Проводит совместные налоговые проверки налогоплательщиков различных форм собственности. В ходе семинара поделится своим практическим опытом.

Гуськов Александр Владимирович - Руководитель Департамента бизнес-консультирования и трансфертного ценообразования IBFS United

О компании IBFS

Группа компаний IBFS много лет является успешным участником рынка консультационных услуг в РФ и ведущих стран ЕС. Основной специализацией группы являются услуги в области международного налогового структурирования и трансфертного ценообразования. Имея собственные офисы в ключевых финансовых центрах мира и разветвленную партнерскую сеть, IBFS предлагает своим клиентам решения любой сложности, учитывающие как европейский опыт компании, так и особенности российского законодательства.

Основываясь на опыте иностранных коллег, команда российских специалистов IBFS оказывают услуги по комплексному анализу и структурированию контролируемых сделок, созданию КГН, составлению файлов защитной документации, сопровождению клиентов при заключении соглашений о ценообразовании и получению предварительных согласований с налоговыми органами - «рулингов», а также решению прочих сопутствующих вопросов. Команда юристов IBFS имеют успешный опыт защиты интересов клиентов в спорах по вопросам трансфертного ценообразования не только в РФ, но и в таких странах как Германия, Нидерланды, Швейцария, Великобритания.

День 1

1. Теория трансфертного ценообразования в примерах
   • Основания для признания сделок контролируемыми. Практикум по расчету пороговых значений.
   • Сделки с лицами, не признаваемыми взаимозависимыми. В каком случае есть риски?
   • Методы трансфертного ценообразования и сопоставимость сделок. Можно ли использовать оценку и методы, не предусмотренные НК РФ?
   • Статистическое исследование сопоставимых компаний. Шаги по его проведению.
   • Практикум по расчету интервалов рыночных цен и рентабельности. Неясности НК РФ и международный опыт.
   • Расчет собственной рентабельности компании. Достаточно ли данных бухгалтерского учета?
2. Подходы к подготовке защитной документации
3. Основания для подготовки документации по контролируемым сделкам. Когда целесообразно не готовить документацию?
4. Основные ошибки, которые допустили налогоплательщики при подготовке документации

Случаи, когда применение методов ТЦ невозможно: составление

• документации с применением иных подходов
• Пошаговое руководство по проведению исследования в СПАРК и Руслана
• Алгоритмы выбора методов для сделок
• Практикум по подготовке документации. Примеры сделок.
• Документация с использованием метода сопоставимых рыночных цен на примерах:
  1. экспорт биржевых товаров (нефть, металлы, удобрения, сельхозпродукция и т.п.);
  2. реализация товаров в адрес взаимозависимых и третьих лиц;
• Документация с использованием методов, основанных на анализе рентабельности на примерах:
  1. покупка услуг у зарубежной взаимозависимой компании;
  2. договоры агентирования и комиссии;
  3. реализация товаров в адрес перепродавца.
• Ответы на вопросы слушателей

День 2

1. Уведомления о контролируемых сделках: автоматизация
   • Анализ основных ошибок при заполнении уведомлений: итоги 20 ноября
   • Группировки листов 1А и 1Б – спорные ситуации
   • Автоматизация процесса подготовки уведомлений о контролируемых сделках
   • Выгрузка информации из баз данных: решения
   • Обмен опытом: какими решениями пользовались налогоплательщики?
2. Сложные вопросы трансфертного ценообразования
3. Обоснование цен попутных продуктов производства при отсутствии источников сопоставимых рыночных цен
4. Производство продуктов переработки сырья и их последующая реализация
5. Интеллектуальная собственность и роялти
6. Займы и поручительства
7. Сделки с оффшорами: обоснование цен в отсутствии финансовой информации о контрагенте
8. Экспорт/импорт – практические решения
9. Когда цену невозможно обосновать одним методом ТЦ? Использование комбинации методов
10. Полномочия проверяющих: ФНС, Межрегиональная инспекция по ценам, территориальные налоговые органы
11. Проведение камеральной проверки уведомления: возможности выявления ошибок и неполноты информации
12. Сроки и особенности проверок трансфертных цен.
13. Источники, которыми будут пользоваться налоговые органы для выявления контролируемых сделок в случаях неподачи уведомлений
14. Споры с налоговыми органами
15. Контроль и администрирование

• В рамках блока будут рассмотрены многочисленные вопросы, в том числе:
  1. Кто вправе запрашивать документацию по трансфертному ценообразованию?
  2. Какие документы могут истребоваться на основании подачи уведомления? Могут ли запрашиваться данные бухгалтерского учета?
  3. Обязаны ли Вы предоставлять документацию по ТЦО при выездной налоговой проверке?
  4. Может ли УФНС запросить документацию по ТЦО без вынесения решения о проведении проверки?
  5. Должна ли УФНС закрыть проверку в случае невыявления отклонений цен от рыночного уровня и в какие сроки?
  6. Могут ли территориальные налоговые органы оспорить применяемые цены, применив методы Раздела 5.1 НК РФ, и доначислить НДС и налог на прибыль по неконтролируемым сделкам?

Ответы на вопросы слушателей

Для профессиональных бухгалтеров – возможность получения сертификата о 40-часовом ежегодном повышении квалификации!