Курс, семинар, тренинг НДС и налог на прибыль: порядок исчисления и уплаты в 2014 году.

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, налоговых консультантов, аудиторов, финансовых директоров.

Семинар ведет: Крутякова Татьяна Леонидовна – заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы «АйСиГрупп», аттестованный преподаватель ИПБ России, автор многочисленных книг и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях, в том числе автор книг «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «НДС: сложные вопросы», «Годовой отчет» и др.

Программа семинара:

НДС

1. Сложные вопросы формирования налоговой базы (безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях; расчеты в у.е., штрафные санкции).
2. Корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг). Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками. Изменения, вступившие в силу с 1 июля 2013 года.
3. Порядок применения вычетов. Вычеты в более позднем периоде. Применение вычетов при отсутствии налогооблагаемых операций. Возмещение НДС по ст.176 НК РФ.
4. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету. Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости. Восстановление НДС при списании имущества с баланса (недоамортизированные основные средства, брак, порча, хищения). Восстановление НДС при осуществлении экспортных операций.
5. Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций, правило «5 процентов».
6. Новые правила ведения учета и представления отчетности по НДС с 2014 года.

Налог на прибыль

1. Изменения в налогообложении прибыли с 2014 года
2. Сложные вопросы признания доходов:
   • доходы по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг);
   • доходы от реализации недвижимости.
3. Сложные вопросы признания расходов:
   • документальное подтверждение и экономическое обоснование;
   • амортизационная премия;
   • расходы в виде процентов по займам и кредитам, особенности признания процентов, если договором предусмотрена отсрочка их уплаты;
   • расходы на оплату труда (премии, стимулирующие выплаты, выплаты при увольнении, доплаты по больничным);
   • убытки в виде безнадежных долгов (различия между бухгалтерским и налоговым учетом), резерв по сомнительным долгам;
   • учет расходов при отсутствии доходов, учет убытков, перенос их на будущие периоды по правилам ст.283 НК РФ.