На протяжении последних лет деятельность по налоговой оптимизации занимает все более важное место в повседневной практике различных предприятий и организаций. Возможность осуществления оптимизации обусловлена не просто снижением налоговых платежей, но именно их законностью и отсутствием негативных последствий со стороны налоговых органов и собственников компании.
На семинаре будут рассмотрены вопросы оптимизации налогообложения, даны рекомендации по поиску баланса между желанием снизить налоговые платежи и возможными налоговыми рисками.
В результате обучения вы:
- ознакомитесь с основными рисками, возникающими при оптимизации налогообложения в компании
- сможете безопасно осуществлять налоговое планирование
- проанализируете причины предъявления претензий налогоплательщику со стороны налоговых органов
День 1
Основные направления налоговой политики в практике оптимизации
- Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией
- Статья 54.1. «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов» НК РФ (Федеральный закон от 18 июля 2017 года N 163-ФЗ)
- Обоснованная и необоснованная налоговая выгода
- Практика по налоговой ответственности за третьих лиц
- Какие схемы не рекомендуется применять
- Налоговые ловушки, как их обойти
- Налоговый бенчмаркинг
- Налоговая диагностика
- Налоговая нагрузка
- Налоговые риски
- Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности
Льготные предприятия как инструмент налоговой оптимизации
- УСН, ПСН, ЕНВД. Схема дробления бизнеса
- ИТ-компании
- «Сколково»
- Особые экономические зоны
- Свободные экономические зоны
- Территории опережающего развития
Практикум-упражнение «Задачи по налоговой оптимизации»
День 2
Карта налоговой оптимизации: обзор основных возможностей налоговой оптимизации
- Налог на прибыль организаций
- НДС
- Налог на имущество организаций
- Страховые взносы
Налог на прибыль
- Льготы по налогу на прибыль
- Оптимальная учетная политика
- Работа с убытками. Перенос убытков на будущие периоды
- Работа с расходами по налогу на прибыль
НДС
- Операции, облагаемые НДС
- Налоговые вычеты
- Налоговые льготы по НДС (освобождение). Всегда ли хорошо освобождение от НДС
- НДС в группе компаний
- Вопросы оптимизации НДС
Иные виды налогов и сборов
- Страховые взносы
- Налог на имущество организаций
Налоговая оптимизация и работа с рисками в группах компаний
- Налоговый контроль цен
- Трансфертное ценообразование
- Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса
- Передача имущества, денежных средств, доходов и расходов в группах компаний
- Налоговое планирование инвестиций. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями
- Как привлечь инвестора или продать бизнес без налогов
Практикум-упражнение «Построение схемы холдинговой промышленной группы»
Джаарбеков Станислав Маратович
Известный специалист на рынке налогового консультирования, управляющий партнер юридической компании
Профессиональный опыт
- 2010 — н. в. — ЗАО «Черник, Джаарбеков и партнеры», генеральный директор, управляющий партнер
- 2001–2010 — ЗАО «МЦФЭР-консалтинг», генеральный директор
- 1997–2001 — ЗАО «МЦФЭР», главный редактор журнала «Консультант»
- 1996–1997 — ЗАО «ЮНИКОН/МС консультационная группа», консультант отдела налогообложения и налоговой политики управления аудита
- 1993–1996 — АОЗТ «Экологическая инициатива», главный бухгалтер
Профессиональные компетенции
- Оптимизация налогообложения в группах компаний
- Создание управляющих компаний
- Снижение налоговых рисков
- Консультант по вопросам текущей и инвестиционной деятельности
Клиенты
ФГУП «Московский метрополитен», Торгово-промышленная палата России, Центр международной торговли, САБмиллер, Экспоцентр, ФГУП «Мосводоканал», Москапстрой, Ресо-гарантия, Медиахолдинг СТС и многие другие
Преподавательская деятельность
Преподает в ведущих вузах и бизнес-школах, среди которых Государственный университет управления, МЦФЭР
Публикации и достижения
- Член Палаты налоговых консультантов
- Член Московской аудиторской палаты
- Участвовал в разработке и экспертизе поправок в Налоговый кодекс РФ
- Автор более 10 книг, в том числе «Методы и схемы оптимизации налогообложения», которая включена в электронную Ленинскую библиотеку
- Автор более 100 статей по налогообложению в специализированных СМИ «Финансовый директор», «Налоговые споры», «Экономика и жизнь», «Консультант», электронная система «КонсультантПлюс» и многих других
Образование
- 2009 — Квалификационный аттестат аудитора
- 2005 — Диплом палаты налоговых консультантов
- 2002 — Университет Российской академии образования
Кучер Сергей Петрович
Эксперт-практик по правовым и налоговым вопросам, консультант по налогам и сборам I категории. Член Палаты налоговых консультантов России, налоговый юрист
Профессиональный опыт
- 2014 — н. в. — Частная юридическая практика, налоговое консультирование и судебное представительство
- 2009–2014 — АНО «Центр содействия налогоплательщикам», исполнительный директор
- 2007–2009 — ООО «Ви-Парк», юрисконсульт
- 2003–2007 — ЗАО «МЦФЭР-консалтинг», юрисконсульт
- 1997–2003 — Частная юридическая практика, налоговое консультирование и судебное представительство
Профессиональные компетенции
- Подготовка письменных заключений по правовым и налоговым вопросам
- Представление интересов налогоплательщиков в спорах с налоговыми органами
- Оптимизация налогообложения
- Снижение налоговых рисков
Клиенты
ОАО «Новатэк», ООО «ТрансМарк», Калужская пивоваренная компания, Московский Метрополитен, ОАО «Мегафон», ОАО «Вымпелком» и другие
Преподавательская деятельность
Преподает налоговое право на курсах «Налоговое консультирование» в Финансовом университете при Правительстве РФ и курсах повышения квалификации работников налоговых органов в Высшей школе экономики
Выступления и публикации
Автор многочисленных публикаций по налоговому праву в СПС «Консультант плюс», «Гарант», изданиях «Консультант», «Налоговые споры» и «Учет. Налоги. Право»
Образование
- 2009 — Палата налоговых консультантов России, налоговое консультирование
- 2005 — Московская государственная юридическая академия, право, законодательство, экономика
- 1993–1998 — Карагандинский государственный университет, юриспруденция
