Колмакова П.В. налоговый консультант, аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России)
Семинар для главного бухгалтера, сотрудника ФЭС, специалиста по налогообложению, аудитора.
Программа семинара.
1. Новые обязанности плательщиков НДС в 2014-2015 годах.
2. Применение УПД, требования к применению в целях признания затрат и применения вычетов по НДС.
3. Порядок формирования налоговой базы:
- как отразятся изменения, вступившие в силу с 1 июля 2013 года на порядок формирования налоговой базы по НДС в 2014 году;
- при получении предоплаты, задатка, гарантийного взноса;
- при получении штрафных санкций продавцом и покупателем;
- при уступке прав требования;
- по договорам в у.е. и иностранной валюте;
- при выполнении обязанностей налогового агента;
- при изменении стоимости ранее отгруженных товаров, работ, услуг.
4. Проблемы применения налоговых вычетов:
- ошибки в счетах-фактурах, влияющие на вычет НДС;
- особенности составления счетов-фактур по посредническим операциям;
- отличия корректировочного и исправительного счета-фактуры, последствия их составления и отражение в книге покупок и книге продаж;
- период применения вычета; вычет при отсутствии налоговой базы;
- вычет с предоплаты у продавца и покупателя;
- вычет при возврате товаров;
- по основным средствам;
- по капитальному строительству, при безвозмездном получении;
- по командировочным и нормируемым расходам.
5. Требования и случаи ведения раздельного учета входного НДС:
- необходимость ведения раздельного учета и ответственность за отсутствие;
- правила определения пропорции;
- раздельный учет при наличии операций, облагаемых по ставке 0%;
- правило 5%, нюансы применения.
6. Порядок восстановления НДС и проблемы его применения.
7. Анализ мнений финансовых и налоговых органов, судебной практики.
Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!
