Курс, семинар, тренинг НДС и налог на прибыль: особенности учета в 2014 году

Крутякова Т.Л.

Семинар для главного бухгалтера, сотрудника ФЭС, специалиста по налогообложению, аудитора.

НДС.

1. Сложные вопросы формирования налоговой базы (безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях; расчеты в у.е., штрафные санкции).

2. Корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг). Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками. Изменения, вступившие в силу с 1 июля 2013 года.

3. Порядок применения вычетов. Вычеты в более позднем периоде. Применение вычетов при отсутствии налогооблагаемых операций. Возмещение НДС по ст.176 НК РФ.

4. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету. Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости. Восстановление НДС при списании имущества с баланса (недоамортизированные основные средства, брак, порча, хищения). Восстановление НДС при осуществлении экспортных операций.

5. Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций, правило «5 процентов».

6. Новые правила ведения учета и представления отчетности по НДС с 2014 года.

Налог на прибыль.

1. Изменения в налогообложении прибыли с 2014 года.

2. Сложные вопросы признания доходов:

• доходы по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг);
• доходы от реализации недвижимости.

3. Сложные вопросы признания расходов:

• документальное подтверждение и экономическое обоснование;
• амортизационная премия;
• расходы в виде процентов по займам и кредитам, особенности признания процентов, если договором предусмотрена отсрочка их уплаты;
• расходы на оплату труда (премии, стимулирующие выплаты, выплаты при увольнении, доплаты по больничным);
• убытки в виде безнадежных долгов (различия между бухгалтерским и налоговым учетом), резерв по сомнительным долгам;
• учет расходов при отсутствии доходов, учет убытков, перенос их на будущие периоды по правилам ст.283 НК РФ.

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!