Курс, семинар, тренинг Подготовка к отчетности за 1 квартал 2014 года

Новикова Т. Аттестованный аудитор, налоговый консультант. Преподаватель Учебно-методического центра при ФНС РФ, кандидат экономических наук, доцент кафедры «Налоги и налогообложение».

1. Изменения в бухгалтерском учете в соответствии с федеральным законом от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» : первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, внутренний контроль в организации; мнимые сделки; изменения и дополнения к учетной политике организации.

2. Особенности исчисления НДС в 2014 году.

1) Новое в порядке сдачи налоговой отчетности с 2014 года и проведении камеральных проверок налоговых деклараций налоговыми органами, оформлении счетов-фактур, ведении раздельного учета в части операций, облагаемых и необлагаемых НДС

2) Практическое применение изменений в порядке исчисления НДС при:

- применении скидок (премий, бонусов),

- формировании корректировочных счетов-фактур,

- возврате товаров,

3) Особенности исчисления НДС и принятия вычета по НДС в следующих ситуациях:

- при применении "корректировочных счетов-фактур" (позиция Минфин РФ по ряду операций и применения корректировочных счетов-фактур);

- при получении субсидий из средств бюджетов разного уровня;

- при ликвидации (демонтаже, разборке) основных средств и незавершенного строительства;

- при реализации имущественных прав;

4) Риски при неприменении освобождения от НДС в части статьи 149 НК РФ, арбитражная практика.

5) Спорные вопросы исчисления НДС и принятия вычета по НДС, подтвержденные Постановлениями Президиума ВАС, Определениями ВАС,

6) Налоговые агенты по НДС, особенности вычетов НДС, уплаченных налоговым агентом с учетом арбитражной практики.

3. Налог на прибыль в 2014 году.

1) Новации законодательства по налогу на прибыль, действующие в 2014 году: нормирование процентов и своевременность начисления процентов по кредитным обязательствам, перенос убытков на будущее, особенности уменьшения вклада в уставный капитал, применение амортизационной премии, и другие.

2) Анализ доходов, не учитываемых при исчислении налога на прибыль (статья 251 Главы 25 НК РФ), практические аспекты учета, ведение раздельного учета.

3) Учет отдельных видов расходов с целью налогового планирования в части расчета и уплаты налога на прибыль: амортизационной премии для амортизируемого имущества, резервов на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на ремонт основных средств, гарантийный ремонт;

4) Порядок признания прямых и косвенных расходов при осуществлении различных видов деятельности;

5) Спорные вопросы учета разных видов расходов: по командировкам, неотделимым улучшениям арендованного имущества, расходам на ремонт, иностранным налогам, уплаченным суммам НДС, представительским расходам, процентам про кредитам (займам) и другим видам расходов.

6) Расчет налога на прибыль с сумм уплачиваемых дивидендов.

7) Особенности расчета налога на прибыль при наличии обособленных подразделений.

8) Особенности учета прямых и косвенных расходов при исчислении налога на прибыль, обзор арбитражной практики и мнений финансовых органов.

4. Налог на имущество в 2014 году.

1) Налоговая база в виде кадастровой стоимости, налоговые ставки.

2) Льготы для субъектов малого предпринимательства.

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!