Рябова Р.И.методолог-консультант и аттестованный преподаватель ИПБ России, преподаватель центра подготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ, главный редактор журнала «Вопросы налогообложения кредитных организаций». Автор книг «Налог на прибыль»; «Учет и налогообложение ценных бумаг и долей»; «НДС. Порядок исчисления и уплаты», «Ценные бумаги, доли и займы»; «Обособленные подразделения- учет, налоги, право», советник налоговой службы 2 ранга.
Аудитория: главные бухгалтеры, специалисты бухгалтерий, финансовые директора и руководители организаций.
Программа семинара:
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ в 2014 году и декларация за 2013 год
1.Изменения главы 25 НК РФ в 2014-2015 гг. (Федеральные законы от 28.11.2013 № 420-ФЗ и от 02.11.2013 № 306-ФЗ)
- с 2014 года: уточнение порядка налогообложения дивидендов и порядка признания расходов в виде процентов по долговым обязательствам, в том числе процентов, начисляемых на сумму требований конкурсного кредитора; изменение состава нематериальных активов; изменение амортизационной политики в части повышающих коэффициентов и др.
- с 2015 года: кардинальные изменения порядка определения предельной величины расходов в виде процентов по долговым обязательствам; порядка налогообложения операций с ценными бумагами и др.
2.Декларация по налогу на прибыль за 2013 год
- Дата признания доходов (расходов) в соответствии со ст.271 и 272 НК РФ; прямые и косвенные расходы; расходы, подлежащие распределению; нормируемые расходы; штрафы, пени, возмещение ущерба; курсовые и суммовые разницы по состоянию на 31.12.2013 г.;налоги в составе расходов, в т.ч. НДС; исправление ошибок в налоговом учете.
- Порядок признания убытков от деятельности, от списания безнадежных долгов, финансовых вложений. Создание и использование резерва по сомнительным долгам;
- Проценты по долговым обязательствам с учетом арбитражной практики
- Амортизируемое имущество; первоначальная стоимость; классификация затрат на восстановление основных средств; амортизационная премия и ее восстановление); списание недоамортизированных основных средств; капитальные вложения в арендованные основные средства; амортизация объектов недвижимости с учетом закона от 23.07.2013 № 215-ФЗ.
- Порядок уплаты налога на прибыль при наличии обособленных подразделений.
- Увязка показателей и иные вопросы заполнения декларации за 2013 год.
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
1.Изменения главы 21 НК РФ в 2014-2015 гг. (Федеральный закон от 28.06.2013 № 134-ФЗ)
- Изменения главы 21 НК РФ в 2014-2015 гг. (Федеральные законы от 28.12.2013 № 420-ФЗ и от 28.06.2013 № 134-ФЗ).
2.Практика применения главы 21 НК РФ
- вопросы применения постановления Правительства от 26.12.2011 г. № 1137 с учетом изменений, внесенных постановлением Правительства РФ от 24.10.2013 № 952 и арбитражной практики;
- момент определения налоговой базы;
- счета-фактуры (основные, корректировочные, исправленные, т.ч. при возврате товаров);
- скидки в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 № 39-ФЗ;
- НДС при посреднических операциях;
- НДС по авансам полученным и выданным, в т.ч. при их списании;
- Универсальный передаточный документ - накладная и счет фактура в одном документе, рекомендуемом ФНС России письмом от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96;
- Вычеты и раздельный учет НДС;
- Восстановление НДС в случаях предусмотренных и не предусмотренных НК РФ;
- НДС у налогового агента;
- НДС в составе расходов в свете арбитражной практики.
НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ
1.Изменение главы 30 с 2014 года в соответствии с Федеральным законом от 02.11.2013 № 307-ФЗ - переход к кадастровой оценке отдельных видов недвижимого имущества для определения налоговой базы по налогу на имущество организаций.
2.Налог на имущество организаций за 2013 год
- движимое и недвижимое имущество в соответствии с гражданским законодательством
- раздельный учет движимого имущества, приобретенного после 1 января 2013 года.
- налог на имущество организаций в разъяснениях Минфина России и арбитражной практике.
Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!
