Курс, семинар, тренинг Налог на прибыль, НДС и налог на имущество в 2014 году с учетом изменений законодательства и арбитражной практики. Подготовка отчетности за 2013 год

Рябова Р.И.методолог-консультант и аттестованный преподаватель ИПБ России, преподаватель центра подготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ, главный редактор журнала «Вопросы налогообложения кредитных организаций». Автор книг «Налог на прибыль»; «Учет и налогообложение ценных бумаг и долей»; «НДС. Порядок исчисления и уплаты», «Ценные бумаги, доли и займы»; «Обособленные подразделения- учет, налоги, право», советник налоговой службы 2 ранга.

Аудитория: главные бухгалтеры, специалисты бухгалтерий, финансовые директора и руководители организаций.

Описание программы:

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

 1. Дата признания доходов (расходов) в соответствии со ст.271 и 272 НК РФ; прямые и косвенные расходы; расходы, подлежащие распределению; нормируемые расходы; исправление ошибок в налоговом учете.

 2. Порядок признания убытков от деятельности, от списания безнадежных долгов, финансовых вложений. Создание и использование резерва по сомнительным долгам.

 3. Проценты по долговым обязательствам в 2013-2014 гг.

 4. Амортизируемое имущество.

 5. Первоначальная стоимость; классификация затрат на восстановление основных средств; амортизационная премия и ее восстановление); списание недоамортизированных основных средств; капитальные вложения в арендованные основные средства; амортизация объектов недвижимости с учетом закона от 23.07.2013 № 215-ФЗ.

 6. Порядок уплаты налога на прибыль при наличии обособленных подразделений.

 7. Отдельные вопросы заполнения декларации за 2013 год.

 8. Изменения главы 25 НК РФ с 2014 года (Федеральный закон от 02.11.2013 № 306-ФЗ и законопроект № 375842-6):

• сближение налогового и бухгалтерского учета (отмена понятия «суммовые разницы», возможность списания в налоговом учете стоимости малоценного имущества в течение более одного отчетного периода; изменение порядка признания убытка от уступки права требования);

 • уточнение порядка налогообложения дивидендов и порядка признания расходов в виде процентов по долговым обязательствам.

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

 1. Изменения главы 21 в 2013 году- Федеральные законы от 05.04.2013 № 39-ФЗ и от 23.07.2013 № 248-ФЗ.

 2. Вопросы применения постановления Правительства от 26.12.2011 г. № 1137 с учетом изменений, внесенных постановлением Правительства РФ от 24.10.2013 № 952 и  арбитражной практики:

• момент определения налоговой базы;

 • счета- фактуры (основные, корректировочные, исправленные, т.ч. при возврате товаров);

 • НДС при посреднических операциях;

 • НДС по авансам полученным и выданным, в т.ч. при их списании.

3. Универсальный передаточный документ - накладная и счет фактура в одном документе, рекомендуемом ФНС России письмом от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96.

 4. Вычеты и раздельный учет НДС.

 5. Восстановление НДС в случаях предусмотренных и не предусмотренных НК РФ.

 6. НДС у налогового агента.

 7. НДС в составе расходов в свете арбитражной практики.

 8. Изменения главы 21 НК РФ в 2014-2015 гг. (Федеральный закон от 28.06.2013 № 134-ФЗ).

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ

 1. Движимое и недвижимое имущество в соответствии с гражданским законодательством.

 2. Раздельный учет движимого имущества, приобретенного после 1 января 2013 года.

 3. Капитальные вложения, осуществляемые после 1 января 2013 года, переоценка движимого имущества в движимое имущество, приобретенное после этой даты.

 4. Налоговые споры по налогу на имущество:

• информационное письмо Президиума ВАС РФ от 17.11.2011 № 148;

 • решение ВАС РФ от 27.01.2012 № 16291/11.

5. Изменение главы 30 с 2014 года в соответствии с Федеральным законом от 02.11.2013 № 307-ФЗ- переход к кадастровой оценке отдельных видов недвижимого имущества для определения налоговой базы по налогу на имущество организаций.

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!