Курс, семинар, тренинг Глобальные изменения в бухгалтерском и налоговом законодательстве в 2013 году: анализ применения.

Новичкова Л.Б. (налоговый консультант, аудитор, специалист по бухгалтерскому и налоговому учету ВЭД)

Семинар для главного бухгалтера, сотрудника бухгалтерии, специалиста по налогообложению, аудитора.

Программа семинара.

 Бухгалтерский учет и отчетность в 2013 году.

1. Основные положения нового федерального закона «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011. Сфера применения закона. Объекты бухгалтерского учета.

2. Новые требования к оформлению первичных документов. Правила оформления бухгалтерских регистров. Новые правила хранения бухгалтерской документации.

3. Добровольное и обязательное использование МСФО. Регистры налогового учета: особенности составления в 2013 году.

4. Рекомендации Минфина России по практическим аспектам составления бухгалтерской отчетности за 2013 год. Влияние ПБУ на бухгалтерскую отчетность. Сложные ситуации, встречающиеся при ведении учета и составлении отчетности. Анализ типичных ошибок при составлении отчетности.

5. Ведение бухгалтерского учета  субъектами малого предпринимательства. Новые формы бухгалтерской отчетности. Изменения в ПБУ для малых предприятий.

НДС в 2013 году.

1. Сложные вопросы при формировании налоговой базы.

2. Порядок применения вычетов. Вычеты в более позднем периоде. Применение вычетов при отсутствии налогооблагаемых операций. Возмещение НДС по ст.176 НК РФ.

3. Правила документооборота и исчисления налога, внесенные Постановлением №1137:

• новый порядок исправления ошибок в счете-фактуре, правила выставления корректировочных счетов-фактур: в каких случаях они составляются, в чем основное отличие корректировочных счетов-фактур от исправленных, порядок составления корректировочных счетов-фактур при возврате товаров;
• новый порядок расчета НДС по договорам в у.е., в том числе при получении предоплаты;
• выставление и регистрация счетов-фактур по посредническим сделкам; определение налоговой базы по договорам в иностранной валюте, в том числе при экспортной предоплате;
• восстановление входного НДС по ОС, использованным для экспортных операций;
• новое в ведении раздельного учета: закрепление использования правила «5 процентов» для торговых организаций;
• восстановление входного НДС по основным средствам и НМА, использованным по операциям, облагаемым и необлагаемым НДС;
• новые правила расчета налога при уступке имущественного права;
• восстановление НДС при получении субсидии из федерального бюджета.

4. Сложные ситуации исчисления НДС:

• надо ли начислять НДС с авансов, полученных в периоде отгрузки;
• со штрафных санкций;
• возможен ли вычет по счетам-фактурам с факсимильной подписью;
• можно ли получить вычет по безденежному авансу;
• как начислить НДС, возмещенный по камеральной проверке;
• возможен ли вычет НДС по товару, который не оприходован;
• сложные вопросы расчета НДС при продаже ценных бумаг (надо ли разделять НДС по общехозяйственным расходам);
• что делать, если счет-фактура выставлена неплательщиком НДС;
• как взыскать НДС с агента иностранной компании.

Налог на прибыль в 2013 году.

1. Доходы от реализации товаров, работ и услуг для целей налогообложения. Деление расходов на прямые и косвенные, новые подходы налоговых органов. Определение доходов по производству с длительным циклом. Учет расходов при отсутствии доходов.

2. Дата признания расходов; виды расходов, подлежащих распределению, налоговые риски при сокращении перечня прямых расходов по сравнению с перечнем таких расходов в бухгалтерском учете. Экономическое обоснование расходов. Материальные расходы. Приобретение МПЗ, основных средств, нематериальных активов, товаров для перепродажи. Маркетинговые, консультационные, юридические услуги, возвратный лизинг, представительские расходы, услуги по управлению компанией, аутсорсинг. Новые правила восстановления амортизационной премии. Амортизируемое имущество. Учет расходов в виде процентов по займам и кредитам, расчет предельной суммы процентов, особенности учета расходов по договорам с отсрочкой уплаты процентов. Расходы на оплату труда и страхование работников. Страхование имущества и рисков выполнения строительно-монтажных работ. Расходы будущих периодов в бухгалтерском и налоговом учете.

3. Позиция Минфина РФ относительно признания прочих расходов для целей налогообложения: командировочные, представительские, рекламные расходы, расходы на подготовку кадров, охрану труда и создание условий труда на производстве.

4. Внереализационные доходы и расходы: курсовые и суммовые разницы; пени, штрафы неустойки за нарушение условий договоров; безвозмездная передача имущества и имущественных прав (выполнение работ, оказания услуг): налоговые последствия для передающей и принимающей стороны; дивиденды в налоговом учете у распределяющего общества и у акционера; резервы по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете.

5. Учет доходов и расходов прошлых лет.

6. Исправление ошибок прошлых лет. Применение ст. 54 НК РФ. Учет доходов по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг). Курсовые разницы. Чистые активы. Убытки учитываемые и не учитываемые.

Налог на имущество в 2013 году.

Новое в законодательстве о страховых взносах и пособиях в 2013 году.

Спецрежимы в 2013 году.

Новые правила применения и уплаты. Федеральный закон от 25 июня 2012 г. № 94-ФЗ. Изменения в УСН в 2013 г. Особенности патентной системы налогообложения для ИП с 2013 года.

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!