Колмакова П.В.(ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний «ЭЛКОД», аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России, член Палаты налоговых консультантов РФ)
Тематический практикум для главного бухгалтера, сотрудника бухгалтерии, специалиста по налогообложению, аудитора.
Программа практикума.
1. Особенности формирования налоговой базы по НДС.
2. В каких случаях налоговая база увеличивается на суммы связанные с реализацией.
3. Формирование налоговой базы по договорам, обязательство по которым выражено в иностранной валюте или в у.е.
4. Момент исчисления налоговой базы в различных ситуациях, анализ типичных ошибок.
5. Выполнение обязанностей налогового агента по НДС, порядок исчисления налоговой базы. Порядок определения места реализации товаров, работ, услуг.
6. Особенности исчисления налоговой базы по посредническим договорам. Порядок составления счетов-фактур в рамках посреднических договоров, с учетом изменений 2012 года.
7. Применение налоговых вычетов в различных ситуациях:
- по приобретенным товарам,
- основным средствам,
- командировочным расходам,
- коммунальным услугам при аренде,
- расходам будущих периодов,
- авансам, перечисленным в случае изменения стоимости или уточнении количества ранее отгруженных товаров.
8. Раздельный учет «входного» НДС. Методика ведения раздельного учета, обновленный порядок применения правила 5 процентов.
9. Восстановление «входного» НДС: осуществление льготируемых операций, переход на спецрежимы, передача имущества в УК другой организации, списание основных средств, брака, недостач, осуществление операций, облагаемых по ставке 0
Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!
Мы бесплатно подберем для Вас подходящие курсы.
Подборка курсов на e-mail