Воробьева Е. (налоговый консультант I категории, член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, автор публикаций по вопросам налогообложения выплат в пользу физических лиц, в т.ч. ежегодно обновляемой книги-бестселлера «Заработная плата», к.э.н.)
Семинар для главного бухгалтера, бухгалтера по расчету заработной платы, специалиста по налогообложению, аудитора.
Программа семинара.
1. Изменения, внесенные в Трудовой кодекс РФ в 2013 году: обзор и комментарии.
2. Выплаты в пользу работников: классификация, особенности налогообложения.
Анализ норм Трудового кодекса РФ, разъяснений и комментариев, дававшихся официальными органами.
- Заработная плата – оплата фактически отработанного времени. Табель учета рабочего времени. Особенности суммированного учета рабочего времени.
- Гарантии – выплаты за время отсутствия работника на рабочем месте. Гарантии, установленные законодательством о труде (при предоставлении отпуска, направлении в командировку, увольнении) и предусмотренные коллективным и трудовым договором. Гарантии вне трудовых отношений.
- Компенсации – выплаты в возмещение работнику материальных расходов при исполнении трудовых обязанностей. Особенности компенсаций за использование работником личного имущества в служебных целях. Компенсации ущерба, причиненного работнику работодателем.
- Выплаты социального характера.
- Типичные ошибки при квалификации выплат в пользу работников и их налоговые последствия.
3. Страховые выплаты, производимые за счет Фонда социального страхования в 2013 и 2014 годах.
- Алгоритмы исчисления пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, по уходу за ребенком в 2013 и в 2014 годах: определение расчетного периода; выплаты, принимаемые в расчет.
- Расчет пособий из МРОТ.
- Порядок назначения и выплаты пособий лицам, являющимся внешними совместителями.
4. Страховые взносы в 2013 и в 2014 годах.
- Застрахованные лица
- Объект обложения страховыми взносами.
- База для начисления страховых взносов.
- Тарифы страховых взносов, в том числе дополнительные тарифы.
- Специальная оценка рабочих мест – основание для применения или отказа от дополнительных тарифов.
4. НДФЛ: изменения 2013-2014 годов.
- Налоговые вычеты, которые может предоставлять налоговый агент: стандартные, социальные, имущественные.
- Изменения в порядке предоставления имущественных налоговых вычетов.
- Размеры стандартных «детских» вычетов.
- Обязанности налоговых агентов: исчисление, удержание, перечисление НДФЛ (за какие нарушения накажут, а за какие ответственности не будет).
- Учет и отчетность по НДФЛ.
- Сроки и место представления сведений о доходах в налоговые органы.
5. Ответы на вопросы.
Все вопросы освещаются с учетом самых последних изменений, внесенных в законодательные и нормативно-правовые акты, официальных комментариев (письма Минфина России, ФНС России) по состоянию на дату проведения семинара.
Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!
