Курс, семинар, тренинг Трансфертное ценообразование: практическое руководство для налогоплательщика

Чеботарева Татьяна Викторовна

Старший консультант Сводно-аналитического отдела Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России

Хан Евгения Ензеповна  - Заместитель начальника отдела Управления трансфертного ценообразования и международного сотрудничества ФНС РФ

Гуськов Александр Владимирович - Руководитель Департамента бизнес-консультирования и трансфертного ценообразования IBFS United

О компании IBFS

Группа компаний IBFS много лет является успешным участником рынка консультационных услуг в РФ и ведущих стран ЕС. Основной специализацией группы являются услуги в области международного налогового структурирования и трансфертного ценообразования. Имея собственные офисы в ключевых финансовых центрах мира и разветвленную партнерскую сеть, IBFS предлагает своим клиентам решения любой сложности, учитывающие как европейский опыт компании, так и особенности российского законодательства.

Основываясь на опыте иностранных коллег, команда российских специалистов IBFS оказывают услуги по комплексному анализу и структурированию контролируемых сделок, созданию КГН, составлению файлов защитной документации, сопровождению клиентов при заключении соглашений о ценообразовании и получению предварительных согласований с налоговыми органами - «рулингов», а также решению прочих сопутствующих вопросов. Команда юристов IBFS имеют успешный опыт защиты интересов клиентов в спорах по вопросам трансфертного ценообразования не только в РФ, но и в таких странах как Германия, Нидерланды, Швейцария, Великобритания.

Закончился первый год действия поправок в Налоговый кодекс, введенных Законом №227-ФЗ. В 2013 году наступает срок подачи уведомлений о контролируемых сделках и начало проведения ФНС проверок правильности цен. Наш семинар поможет Вам соблюсти требования законодательства с минимальными временными затратами и расходами.

В связи с тем, что обязанности налогоплательщика по соблюдению нового законодательства являются весьма обширными, мы предлагаем Вам двухдневный семинар, первая часть которого будет посвящена вопросам заполнения уведомления о контролируемых сделках с участием представителей ФНС РФ, а вторая - методологическим вопросам подтверждения соответствия цен рыночному уровню, где на Ваши вопросы ответят представители Минфина РФ.

Наш семинар рассчитан на специалистов, которые будут принимать непосредственное участие в процессе подготовки уведомления и документации, а также в процессе общения с ФНС РФ в рамках налоговых проверок.

Первый день семинара посвящен теории и вопросам составления документации по трансфертному ценообразованию. Вы узнаете, какие сведения должна содержать документация, а также как правильно обосновать свою цену с помощью методов трансфертного ценообразования, предусмотренных НК РФ. Специалисты Минфина РФ ответят на Ваши вопросы по сложным положениям законодательства.

Во второй день семинара Вы научитесь самостоятельно заполнять уведомление о контролируемых сделках: узнаете, как определять перечень взаимозависимых лиц и контролируемых сделок, а также применимый к сделкам метод трансфертного ценообразования. Также Вы получите возможность задать интересующие Вас вопросы относительно заполнения уведомления и проведения проверки специалисту ФНС РФ.

Представленный формат семинара позволит Вам соблюсти положения законодательства и подготовиться к специальной налоговой проверке трансфертных цен, а также научиться заполнять уведомления и подготавливать документацию. Эксперты Минфина, ФНС и специалисты IBFS, имеющие многолетний опыт работы в налоговом консультировании в области трансфертного ценообразования как в России, так и за рубежом, смогут ответить на Ваши вопросы и прокомментировать пробелы законодательства.

День 1. Подача документации, подтверждающей соответствие цен в контролируемых сделках рыночному уровню.

1. Теоретическая база для составления документации: Методы трансфертного ценообразования. Как определить применимый к Вашим сделкам и оценить риски?
   • Основания для признания сделок контролируемыми. Практикум по расчету пороговых значений.
   • Сделки с лицами, не признаваемыми взаимозависимыми. В каком случае есть риски?
   • Методы и сопоставимость сделок. Можно ли использовать оценку и методы, не предусмотренные НК РФ?
   • Статистическое исследование сопоставимых компаний. Шаги по его проведению.
   • Практикум по расчету интервалов рыночных цен и рентабельности. Неясности НК РФ и международный опыт.
   • Расчет собственной рентабельности компании. Достаточно ли данных бухгалтерского учета?
2. Составление документации по трансфертному ценообразованию.
   • Содержание документации. Необходимо и достаточно для отсутствия претензий.
   • Рекомендации по заполнению каждого из разделов документации.
3. Практикум по заполнению документации с использованием различных методов трансфертного ценообразования. Примеры сделок.
   • Документация с использованием метода сопоставимых рыночных цен на примерах:
     1. экспорт биржевых товаров (нефть, металлы, удобрения, сельхозпродукция и т.п.);
     2. реализация товаров в адрес взаимозависимых и третьих лиц;
   • Документация с использованием методов, основанных на анализе рентабельности на примерах:
     1. покупка услуг у зарубежной взаимозависимой компании;
     2. договоры агентирования и комиссии;
     3. реализация товаров в адрес перепродавца.
4. Ответы представителей Минфина РФ на вопросы слушателей.

День 2. Заполнение уведомления о контролируемых сделках. Налоговая проверка

1. Теоретическая база для заполнения уведомления: контролируемые сделки.
   • Основания для признания сделок контролируемыми. Взаимозависимые лица
   • Кратко о методах трансфертного ценообразования. Что нужно знать, чтобы заполнить уведомление?
2. Подача уведомления о контролируемых сделках.
   • Форма уведомления о контролируемых сделках. Новые данные, которые ранее не требовались налоговыми органами.
   • Сроки подачи уведомления и ответственность за его непредставление.
   • Подавать или не подавать уведомление? Ответственность и риски.
3. Практикум по заполнению уведомления о контролируемых сделках.
   • Обзор всех листов уведомления и методики их заполнения.
   • Данные для заполнения листа 1А. Как быстро определить применимый к сделке метод трансфертного ценообразования - матрица видов сделок и применимых методов.
   • Данные для заполнения листа 1Б. Решение сложных вопросов.
   • Группировка листов 1Б: примеры и эффективные решения
4. Проведение проверки ФНС РФ на основании данных уведомления.
   • Возможности для предпроверочного анализа. Какие документы могут истребоваться на основании подачи уведомления?
   • Проведение проверки. Сроки и полномочия проверяющих: ФНС и Межрегиональной инспекции по ценам.

Ответы специалистов ФНС РФ на вопросы слушателей о порядке заполнения уведомления и проведении специальных налоговых проверок.

Для профессиональных бухгалтеров – возможность получения сертификата о 40-часовом ежегодном повышении квалификации!