Курс, семинар, тренинг Учитываем правильно расходы на персонал. НДФЛ. Страховые взносы

Семинар для главного бухгалтера, бухгалтера по расчету заработной платы, специалиста по налогобложению, аудитора.

1. Выплаты в пользу физических лиц: заработная плата, гарантии, компенсации. Налоговый учет (признание расходами, уменьшающими налоговую базу по налогу на прибыль; включение в налоговую базу по страховым взносам и НДФЛ) выплат в пользу физических лиц.

2. Система оплаты труда. Составные части заработной платы: базовая, компенсационная, стимулирующая. Стимулирующие доплаты и надбавки; премирование и поощрения. Основные принципы построения системы премирования: порядок оформления и налогообложения премий и других материальных поощрений. Гарантии и компенсации: определение, различия, порядок налогообложения.

3. Выплаты, связанные с условиями труда (оплата за работу в ночное время, оплата работы в выходные и нерабочие праздничные дни, оплата сверхурочной работы, оплата за вредные и опасные условия труда, при совмещении профессий, временном заместительстве).

4. Удержания из заработной платы: возмещение материального ущерба, алименты.

5. Страховые взносы во внебюджетные фонды (Федеральный закон от 3 декабря 2011 г. № 379).

Изменение базы для начисления страховых взносов. Формирование базы для уплаты взносов. Максимальный облагаемый размер дохода физического лица. Необлагаемые выплаты. Отличие трудового договора от договора гражданско-правового характера. Тарифы страховых взносов в 2013 году. Изменения для плательщиков УСН и ЕНВД. Новые тарифы для инвалидов. Порядок начисления взносов с дохода инвалида, с которого в течение года снимается инвалидность.

Обложение взносами выплат иностранным гражданам.

Пособия, выплачиваемые за счет Фонда социального страхования. Новый порядок расчета пособия по беременности и родам, пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет в 2013 году. Справки о сумме заработка работника. Отсутствие справки от бывшего работодателя.

6. НДФЛ. Изменения в расчете НДФЛ (Федеральный закон от 21 ноября 2011 г. №330). Исчисление, удержание и уплата НДФЛ. Уточнения в порядке предоставления имущественного налогового вычета. Новые правила привлечения к ответственности налоговых агентов. Налогообложение доходов иностранных граждан. Ведение регистров налогового учета доходов, полученных работниками. Изменения в расчете НДФЛ с 1 января 2013 года.

7. Расчет среднего заработка 2013 году. Порядок исчисления в различных ситуациях, учет премий и вознаграждений.

8. Расчет отпускных, продолжительность отпуска, когда появляется право на отпуск, каким может быть расчётный период, правила расчета отпускных, какие выплаты включаются в расчёт. Постановление Правительства РФ от 24 декабря 2007 года №922 с изменениями (Постановление Правительства РФ от 11 ноября 2009 г. №916):

• расчет отпускных при повышении и понижении зарплаты;
• особенности расчета отпускных при суммированном учете;
• учебный отпуск;
• когда возникает необходимость пересчитать отпускные;
• компенсация за неиспользованный отпуск;
• средний заработок, сохраняемый на время командировки;
• выплаты при увольнении.

9. Особенности расчета и выплаты пособий по временной нетрудоспособности в 2013 году.

• как повлияло изменение МРОТ на размер пособий;
• предельная величина выплат за 2013 год при расчете пособий.

12. Индексация детских пособий в 2013 году.

13. Командировочные в 2013 году. Электронные билеты на самолет и поезд. Как подтвердить расходы и взять в зачет НДС.

Новичкова Л.Б. -(налоговый консультант, аудитор, специалист по бухгалтерскому и налоговому учету ВЭД)