Курс, семинар, тренинг НДС: нестандартные решения стандартных ситуаций

Программа семинара:

1. Сложные ситуации применения Закона № 245-ФЗ и Постановления № 1137
   • НДС и счета-фактуры по договорам в иностранной валюте и в условных единицах. НДС при получении авансов – почувствуйте разницу. Счетов-фактур в у.е. нет – сложности остались.
   • Корректировочные и исправленные счета-фактуры. Как выставлять и регистрировать, почему опасно их смешивать. Обязательны ли корректировочные счета-фактуры при скидках и премиях.
   • Счет-фактура при отказе и возврате товаров: разные ситуации – разный порядок.
   • Счета-фактуры по посредническим операциям – никаких тайн от принципала (комитента). Агент и экспедитор – братья, но не близнецы.
   • Вычет НДС по основным средствам, используемым при экспорте – есть ли разница между новым и «традиционным» экспортером?
   • НДС при уступке прав требования продавцом – противоречивая логика.
   • Допустимые неточности в счетах-фактурах – смена акцентов.
2. Актуальные решения новых и сложных вопросов: разъяснения Минфина и ФНС, арбитраж, аудиторская практика

НАЛОГОВАЯ БАЗА

• Реализация: Натуральная оплата труда – возможна ли база без объекта; Поручительство – услуга или налоговый чебурашка; Иждивением заказчика – незаметный очевидный объект.
• Передача для собственных нужд – критерии и примеры.
• Аванс, задаток, гарантийный взнос – приоритет конкретного анализа.
• Штрафные санкции - что есть «связанные с реализацией».
• Ставка 10% при реализации импортированных товаров - какой классификацией пользоваться.
• Уступка прав требования в неурегулированных ситуациях.
• Экспорт освобождаемых товаров – преференции Таможенного союза.
• Восстановление НДС – логика против конкретных норм.

НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ

• Как понимать «для осуществления облагаемых операций».
• Вычет – право или обязанность.
• Вычет по подрядным СМР – «за» и «против» этапов.
• Вычет при приобретении недвижимости – исключение из общего порядка.
• 08 или 01 – неожиданная подсказка от Президиума ВАС РФ.
• Ликвидация основных средств – всегда ли возможен вычет.
• Коммунальные платежи при аренде – договор, договор и еще раз договор.
• Вычет НДС, начисленного с аванса в разных ситуациях.
• Вопросы раздельного учета - при реализации вне территории РФ, при операциях с векселями, при выдаче займов, правило 5%.
• НДС, оплаченный агентом – когда он становится «оплаченным».
• Вычет по приобретенному в рознице – как правильно, и как поступать.

1. НДС как расход для целей налогообложения.
   • Начисленный НДС у продавца.
   • Предъявленный НДС у покупателя.
   • Восстановленный НДС.
2. Типовые затруднения при заполнении декларации.
   • Разделы 4-6 декларации.
   • Раздел 7 декларации.
3. Исчисление сроков при зачете, возмещении, возврате налога.
   • Какие разные 3 года.
4. Другие сложные/спорные моменты – ответы на вопросы.

Семинар ведет: Рабинович Альмин Моисеевич – главный методолог Группы компаний Energy Consulting, канд. ист. наук,  Автор более 300 статей и 6 книг, в том числе «Комментарий к бухгалтерской отчетности», «Финансовые вложения в бухгалтерском и налоговом учете (спорное и бесспорное)», «Векселя, облигации и складские свидетельства: бухучет и налогообложение», «Постатейный комментарий к главе 25 НК РФ» «Ценные бумаги: новое в учете и налогообложении».