Курс, семинар, тренинг Счета-фактуры и вычеты НДС в 2013г. Практические вопросы и изменения

Цель:    Разобраться:

 -Каким в свете Постановления Правительства № 1137 от 26.12.2011 г. должен быть «идеальный» счет-фактура, чтобы у покупателя не возникло проблем с вычетом НДС

  - Какие ошибки  в счетах-фактурах не нужно исправлять, а какие могут послужить причиной отказа в вычете НДС (неправильная нумерация, введение дополнительных граф,  указание единиц измерения, и т.п.), 

- Какие налоговые последствия могут иметь «хорошие» разъяснения о возможности вычетов НДС

  - Зачем нужны корректировочные счета-фактуры и чем они отличаются от исправленных счетов-фактур.

- Когда возникает право на вычет НДС в различных ситуациях (по «опоздавшим» счетам-фактурам, при приобретении основных средств и т.п.) ? Можно ли переносить вычет на следующий период?

-  Как выставляют счета-фактуры и принимают к вычету НДС в рамках посреднических договоров (в т.ч. по договору транспортной экспедиции),  при приобретении и возврате авиа и ж/д билетов, возврате товаров, при получении и перечислении авансов, исполнении обязанностей налоговых агентов и др.

ПРОГРАММА:

Формы счетов-фактур, книги продаж, книги покупок и журнала полученных и выставленных счетов-фактур, утвержденные Постановлением Правительства от 26.12.2011 г. №1137,  и порядок их заполнения

 - Нюансы заполнения отдельных реквизитов счета-фактуры. Минфин разъяснил, какие ошибки  в счетах-фактурах не нужно исправлять, а какие могут послужить причиной отказа в вычете НДС (неправильная нумерация, введение дополнительных граф,  указание единиц измерения, и т.п.)

-Правила выставления счетов-фактур в электронном виде

- Правила исправления счетов-фактур.

- Когда выставляются корректировочные счета-фактуры, а когда счета-фактуры необходимо исправить? 

- НДС при недостаче и возврате товаров, при предоставлении «ретро скидок»  в свете Постановления Президиума ВАС РФ и др.

- Особенности ведения книги продаж, книги покупок и журнала полученных и выставленных счетов-фактур

Особенности принятия к вычету НДС, выставления и регистрации счетов-фактур

 - в рамках посреднических договоров (в т.ч. при компенсации расходов по договору транспортной экспедиции, агентский договор и договор комиссии)  

- при приобретении и возврате авиа и ж/д билетов

- при получении и перечислении предоплаты. Порядок принятия к вычету НДС при возврате предоплаты и др. 

 - налоговыми агентами, приобретающими товары (работы, услуги) у иностранных партнеров,  арендующими государственное или муниципальное имущество

- при получении компенсаций расходов и обеспечительных платежей;  

- при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций (Порядок ведения раздельного учета входного НДС по ОС и НМА). Особенности регистрации счетов-фактур в книге покупок.

    - Особенности определения налоговой базы, выставления счетов-фактур и принятия к вычету НДС при расчетах в условных единицах

Когда заявить вычет НДС и зарегистрировать счет-фактуру в книге покупок

- Вычеты по «опоздавшим» счетам-фактурам, перенос вычетов на более поздний период   

 «Хорошие»  разъяснения ФНС  о вычет НДС при отсутствии  налоговой базы – и их последствия.

-Особенности вычета НДС  по основным средствам. Новые разъяснения Минфина о вычетах по недвижимости.

- в других ситуациях 

Анализ арбитражной практики.

ВАРЛАМОВА Виктория Владимировна – главный эксперт по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения Первого Дома Консалтинга "Что делать Консалт", аудитор, советник налоговой службы II ранга, автор многочисленных публикаций СМИ по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета; имеет многолетний опыт налогового консультирования и проведения семинаров и конференций