Семинар для главного бухгалтера, аудитора, налоговому консультанта и адвоката, финансового директора.
Программа семинара:
1. Бухгалтерская отчетность
- Состав отчетности. Формы, обязательные и не обязательные к заполнению.
- Типичные ошибки в бухгалтерском учете и отчетности.
- Изменение учетной политики, исправление ошибок, уточнение величины оценочных обязательств. Перспективное и ретроспективное отражение в отчетности.
- Новый закон о бухгалтерском учете, вступающий в силу в 2013 году. Что изменится в практической работе бухгалтерии. Что нужно учесть при формировании учетной политики на 2013 год.
2. Налог на прибыль
2.1. Сложные вопросы учета расходов:
- учет отдельных видов расходов (проценты по займам и кредитам, компенсации за использование автомобилей, расходы на оплату труда, расходы на приобретение питьевой воды, амортизационная премия);
- порядок признания расходов, проблемы, возникающие в связи с несвоевременным признанием расходов;
- учет расходов при отсутствии доходов;
- учет убытков, перенос их на будущие периоды по правилам ст.283 НК РФ;
- учет расходов прошлых лет, проблемы применения ст.54 НК РФ.
2.2. Создание резервов (различия между налоговым и бухгалтерским учетом):
- резерв по сомнительным долгам;
- резерв на оплату отпусков.
2.3. Сложные вопросы учета доходов:
- доходы по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг);
- безвозмездная передача имущества, включая денежные средства, применение льгот, предусмотренных ст.251 НК РФ.
2.4. Правила налогообложения дивидендов, выплачиваемых как из прибыли текущего года, так и из прибыли прошлых лет.
3. НДС
3.1. Практика применения новых форм счетов-фактур, журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж.
3.2. Исправленные и корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками. Правила отражения в книгах покупок и продаж у продавца и покупателя.
3.3. Применение вычетов. Сложные и спорные ситуации:
- вычеты в более поздние периоды, позиция налоговых органов по вопросу возможности переноса вычетов на другие кварталы;
- вычеты при отсутствии налогооблагаемых операций;
- вычеты при наличии операций, не облагаемых НДС;
- раздельный учет, применение правила 5 процентов.
Каждому участнику – книга Т.Л. Крутяковой с автографом автора!
Крутякова Т.Л. зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, автор многочисленных книг и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях, в том числе автор книг «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «НДС: сложные вопросы», «Годовой отчет», «Основные средства»)
