Курс, семинар, тренинг Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков

На протяжении последних лет деятельность по налоговой оптимизации занимает все более важное место в повседневной практике различных предприятий и организаций. Возможность осуществления оптимизации обусловлена не просто снижением налоговых платежей, но именно их законностью и отсутствием негативных последствий со стороны налоговых органов и собственников компании.

На семинаре будут рассмотрены вопросы оптимизации налогообложения, даны рекомендации по поиску баланса между желанием снизить налоговые платежи и возможными налоговыми рисками.

В результате обучения вы:

• ознакомитесь с основными рисками, возникающими при оптимизации налогообложения в компании
• сможете безопасно осуществлять налоговое планирование
• проанализируете причины предъявления претензий налогоплательщику со стороны налоговых органов

День 1 Основные направления налоговой политики в практике оптимизации в 2023 году

• Полезные изменения и тренды в налоговом планировании
• Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией
• Статья 54.1. «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов» НК РФ
• Обоснованная и необоснованная налоговая выгода
• Практика по налоговой ответственности за третьих лиц
• Какие схемы не рекомендуется применять
• Налоговые ловушки, как их обойти
• Налоговый бенчмаркинг
• Налоговая диагностика
• Налоговая нагрузка
• Налоговые риски
• Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности

Льготные предприятия как инструмент налоговой оптимизации

• ИТ-компании
• «Сколково»
• Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%)
• Дробления бизнеса: когда обоснованно, а когда нет?
• УСН, ПСН. Схема дробления бизнеса
• Способы снижения налоговых рисков дробления бизнеса — реальность деятельности и деловая цель

Практикум-упражнение «Задачи по налоговой оптимизации»

День 2 Карта налоговой оптимизации: обзор основных возможностей налоговой оптимизации

• Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО)
• Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1, 21.5 п. 1 ст. 251 НК)
• Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы)
• Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли

Налог на прибыль

• Льготы по налогу на прибыль
• Оптимальная учетная политика
• Работа с убытками. Перенос убытков на будущие периоды
• Работа с расходами по налогу на прибыль

НДС

• Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3».
• Операции, облагаемые НДС
• Налоговые вычеты
• Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
• Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки
• Налоговые льготы по НДС (освобождение). Всегда ли хорошо освобождение от НДС
• НДС в группе компаний
• Вопросы оптимизации НДС. Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?

Иные виды налогов и сборов

• Страховые взносы
• Налог на имущество организаций

Налоговая оптимизация и работа с рисками в группах компаний

• Налоговый контроль цен
• Трансфертное ценообразование
• Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса

Практикум-упражнение «Построение схемы холдинговой промышленной группы»

Джаарбеков Станислав Маратович

Известный специалист на рынке налогового консультирования, управляющий партнер юридической компании

Профессиональный опыт

• 2010 — н. в. — ЗАО «Черник, Джаарбеков и партнеры», генеральный директор, управляющий партнер
• 2001–2010 — ЗАО «МЦФЭР-консалтинг», генеральный директор
• 1997–2001 — ЗАО «МЦФЭР», главный редактор журнала «Консультант»
• 1996–1997 — ЗАО «ЮНИКОН/МС консультационная группа», консультант отдела налогообложения и налоговой политики управления аудита
• 1993–1996 — АОЗТ «Экологическая инициатива», главный бухгалтер

Профессиональные компетенции

• Оптимизация налогообложения в группах компаний
• Создание управляющих компаний
• Снижение налоговых рисков
• Консультант по вопросам текущей и инвестиционной деятельности

Клиенты

ФГУП «Московский метрополитен», Торгово-промышленная палата России, Центр международной торговли, САБмиллер, Экспоцентр, ФГУП «Мосводоканал», Москапстрой, Ресо-гарантия, Медиахолдинг СТС и многие другие

Преподавательская деятельность

Преподает в ведущих вузах и бизнес-школах, среди которых Государственный университет управления, МЦФЭР

Публикации и достижения

• Член Палаты налоговых консультантов
• Член Московской аудиторской палаты
• Участвовал в разработке и экспертизе поправок в Налоговый кодекс РФ
• Автор более 10 книг, в том числе «Методы и схемы оптимизации налогообложения», которая включена в электронную Ленинскую библиотеку
• Автор более 100 статей по налогообложению в специализированных СМИ «Финансовый директор», «Налоговые споры», «Экономика и жизнь», «Консультант», электронная система «КонсультантПлюс» и многих других

Образование

• 2009 — Квалификационный аттестат аудитора
• 2005 — Диплом палаты налоговых консультантов
• 2002 — Университет Российской академии образования