Курс, семинар, тренинг Бухгалтерский учет и налогообложение внешнеэкономической деятельности (ВЭД)

Новикова Т А - (генеральный директор аудиторской фирмы, налоговый консультант, преподаватель ИПБР, к.э.н., доцент)

Программа семинара:

1. Требования валютного законодательства в части проведения экспортных и импортных операций в соответствии с Федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» с учетом изменений от 21.11.2011.

2. Особенности ведения бухгалтерского и налогового учета (налога на прибыль и НДС) при осуществлении экспортных, импортных операций.

Формирование налоговой базы и особенности исчисления НДС при ввозе товаров на территорию РФ, условия для принятия уплаченного на таможне НДС к вычету:

формирование таможенной стоимости с учетом таможенного законодательства Таможенного Союза,

формирование первоначальной стоимости в бухгалтерском и налоговом учете в соответствии с условиями договора и правилами ИНКОТЕРМС по импортным контрактам;

правильность применения налоговых ставок по НДС (10%, 18%, не облагаемых НДС) при ввозе товаров на таможенную территорию РФ;

особенности принятия НДС к вычету, уплаченного на таможне.

Налогообложение экспортируемых товаров по ставке «0» процентов, условия для подтверждения у экспортера ставки 0% в 2012 году:

особенности в  подборе документов, подтверждающих право на применение ставки «0» процентов в зависимости от характера экспортных операций (экспорт товаров; услуги, сопровождающие экспорт товаров). Определение сроков для сдачи документов в налоговые органы;

формирование налоговой базы по НДС при не подтверждении экспорта товаров (работ, услуг);

применении ставки «0» процентов при оказании услуг международной перевозки и при оказании транспортно-экспедиторских услуг, сопровождающих экспорт и импорт в 2012 году.

Особенности отражения экспортных операций в налоговой декларации по НДС, условия для принятия налоговых вычетов при не подтверждении экспорта.

Порядок действия статьи 176 Главы 21 «Порядок возмещения налога» применительно к импортным и экспортным операциям и соответствующим им налоговым декларациям.

3. Применение положений Налогового кодекса РФ, регулирующих порядок уплаты НДС, в соответствии с Федеральным законом 19.07.2011 N 245-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах», в частности: расширение оснований для применения нулевой ставки НДС, изменение перечня документов для подтверждения права на применение нулевой ставки НДС.

4. Особенности применения понятия «место реализации работ, услуг» при уплате НДС налоговыми агентами – российскими организациями, по работам, услугам, полученным от иностранных лиц. Отчетность налогового агента по НДС и доходам. Порядок составления налоговыми агентами счетов-фактур.

5. Основания для исчисления налога с доходов и удержания у источника выплаты вознаграждения иностранной организации. Правила применения Соглашений об избежании двойного налогообложения, порядок составления отчетности и предоставления документов о месте регистрации нерезидента. Разъяснения Президиума ВАС РФ о последствиях неудержания налога на прибыль из доходов иностранного контрагента.

Результат: понимание особенностей бухгалтерского учета и налогообложения отражения в учете операций внешнеэкономической деятельности в 2012 году.

 Стоимость участия: 8900 руб ( НДС не облагается)

Новикова Т А - (генеральный директор аудиторской фирмы, налоговый консультант, преподаватель ИПБР, к.э.н., доцент)