Курс, семинар, тренинг Проблемные вопросы НДС и налога на прибыль: практические рекомендации по исчислению, уплате и отчетности за 9 месяцев 2012 года

Новикова Т А - (генеральный директор аудиторской фирмы, налоговый консультант, преподаватель ИПБР, к.э.н., доцент)

Программа семинара:

Семинар для главного бухгалтера, аудитора, специалиста по налогообложению, специалиста и консультанту по методологии учета

НДС

1.Формирование объектов налогообложения и практическое применение изменений в Главе 21 «Налог на добавленную стоимость»:

применение корректировочных счетов-фактур при реализации товаров (работ, услуг);

при реализации имущественных прав (реализация прав на долевое строительство, на участие в инвестировании производственных объектов), изменения, действующие с 1 октября 2011 года;

налоговая база при строительстве объектов для собственных нужд организации, особенности формирования налоговой базы;

новое в учете курсовых и суммовых разниц при исчислении НДС, формирование объекта налогообложения по НДС в иностранной валюте и условных единицах;

особенности уплаты НДС на таможне (импорт) и условия принятия к вычету

2. Условия принятия налоговых вычетов по НДС:

по перечисленным авансам, а также в случае взаимозачетов;

по основным средствам, в том числе объектам недвижимости, по командировочным расходам, нормируемым для налога на прибыль, ГСМ, при ликвидации основных средств;

оформление и порядок применения корректировочных счетов-фактур, на авансы, счетов-фактур, выписанные налоговыми агентами;

новый порядок оформления документов, применяемых при исчислении НДС в соответствии с Постановлением Правительства РФ № 1137.

3. Ведение раздельного учета при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС, варианты методики раздельного учета, особенности восстановления НДС, ранее принятого к вычету: по отдельным операциям, по объектам основных средств, в том числе по объектам недвижимости.

4. Порядок формирования НДС по операциям экспорта товаров, практика по снижению рисков отказа подтверждения ставки «0» процентов, новое в порядке подтверждения применения ставки НДС «0»процентов по экспортным операциям в 2012 году, ведение раздельного учета.

5. Понятие «место реализации работ, услуг» и особенности исчисления НДС в соответствии с указанным понятием.

6. Порядок взимания НДС при экспорте и импорте товаров, оказании услуг и выполнении работ в Таможенном союзе России, Белоруссии и Казахстана, разъяснения и практика 2012 года

7. Порядок проведения налоговых проверок правильности исчисления НДС в соответствии со статьей 176 НК РФ. Условия действия данной нормы в 2012 году.

9. Практика исчисления НДС в 2012 году, арбитражная практика.

Налог на прибыль

1. Своевременное и полное отражение всех доходов организации, полученных в 2012 году: доходы длительного периода, доходы от оказания услуг, безвозмездные поступления, начисленные штрафы, проценты, возмещаемые доходы, бюджетные поступления.

2. Доходы, не учитываемые для исчисления налога на прибыль, практические аспекты учета, ведение раздельного учета.

3. Признание доходов и расходов прошлых лет в 2012 году в соответствии с изменениями и практикой применения статьи ст. 54 НК РФ.

4. Своевременность и полнота отражения расходов:

обоснованность расходов с позиции Определений Конституционного Суда 320-О-П, 366-О-П, Пленума ВАС № 53;

правильность оформления расходов, возможность принятия расходов, оформленных не первичными документами, копиями, документами, составленными на иностранном языке, понятие «реальности» произведенных затрат;

порядок учета отдельных видов убытков: убытков от реализации амортизируемого имущества, нематериальных активов, ценных бумаг (векселей), операций по реализации права требования;

признание отдельных видов расходов: материальных расходов, расходов на страхование, специальной и форменной одежды, страховых взносов, процентов по кредитам и займам, в том числе полученных от иностранных учредителей, безнадежной дебиторской задолженности, суммовых разниц, курсовых разниц, неотделимых улучшений арендованного имущества, лизинговых платежей, арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу, командировочных расходов, возмещаемых расходов;

формирование разных резервов: на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на ремонт основных средств, гарантийный ремонт;

порядок учета расходов, не используемых для получения доходов;

уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль – перенос убытков на будущее в соответствии со статьей 283 НК РФ;

порядок списания дебиторских и кредиторских задолженностей, их документальное оформление, арбитражная практика,

учет прямых и косвенных расходов, правильность определения и признания, расчет незавершенного производства.

5. Новое в исчислении налога на прибыль в 2012 году: учет НИИОКР, формирование резерва по НИИОКР и другие изменения

6. Арбитражная практика по применению главы 25 НК РФ, доводы налогоплательщиков и судов при отстаивании обоснованности отдельных видов расходов.

7. Особенности удержания и уплаты налога с доходов при выплате за оказанные услуги (работы) иностранным организациям.

Результат: исчерпывающая информация по вопросам, связанным с исчислением и уплатой НДС и налога на прибыль с учетом требований 2012 года, практические рекомендации по подготовке налоговой отчетности за 9 месяцев 2012 года.

Стоимость участия: 8900 руб ( НДС не облагается)

Новикова Т А - (генеральный директор аудиторской фирмы, налоговый консультант, преподаватель ИПБР, к.э.н., доцент)