Курс, семинар, тренинг Сложные и неясные вопросы налогообложения в 2012 году. Налог на прибыль. НДС. НДФЛ. Страховые взносы

Килина Т М  - (эксперт-консультант по бухгалтерскому учету и налогообложению Центра анализа финансовой системы АНХ при Правительстве РФ, к.э.н.)Семинар для главного бухгалтера, руководителя финансовой службы, специалиста финансово-экономической службы, юриста.

Программа семинара:

Семинар для главного бухгалтера, налогового консультанта, руководителя финансовой службы, специалиста по налогообложению, финансового директора.

Программа семинара

1. Налог на прибыль. Практические вопросы расчета налога на прибыль в 2012 году.

Доходы от реализации: дата признания; оценка доходов в рублях, в иностранной валюте и условных единицах; скидки; возврат товаров

Группировка расходов, связанных с реализацией, прямые и косвенные расходы с учетом арбитражной практики (Постановление Президиума ВАС РФ от 02.11.2010 № 8617/10). Порядок оценки незавершенного производства.

Материальные расходы: оценка, порядок списания материально-производственных запасов; услуги производственного характера.

Расходы на оплату труда и страхование работников. Порядок признания в составе расходов страховых взносов в государственные внебюджетные фонды.

Прочие расходы: командировочные, представительские, рекламные расходы, расходы на подготовку кадров, охрану труда и создание условий труда на производстве.

Внереализационные доходы и расходы: курсовые и суммовые разницы; пени, штрафы неустойки за нарушение условий договоров; безвозмездная передача имущества и имущественных прав (выполнение работ, оказание услуг): налоговые последствия для передающей и принимающей стороны.

Порядок уплаты налога организациями, имеющими обособленные подразделения.

Изменения главы 25 НК РФ в соответствии с Федеральными законами от 16.11.2011 № 320-ФЗ; от 21.11.2011 № 330-ФЗ; от 07.06.2011г. № 132-ФЗ и от 19.07.2011 № 245-ФЗ:

изменение порядка признания расходов на НИОКР с 2012 года;

изменение порядка применения ставки «0» % образовательными и медицинскими учреждениями;

изменение в порядке налогообложения иностранных организаций при реализации ими акций российских компаний;

расходы на сертификацию;

консолидированная группа налогоплательщиков – Федеральный закон от 16.11.2011 № 321-ФЗ.

2. НДС. Изменения и практические вопросы применения главы 21 НК РФ в 2012 году.

Отмена обязанности налогового агента по НДС для арендатора имущества казенных учреждений (Федеральный закон от 21.11.2011 № 330-ФЗ).

Корректировочные счета-фактуры.

Расчеты в условных единицах.

НДС при уступке прав требования.

Расширение перечня операций, по которым требуется восстановление НДС.

Правило 5% для организаций торговли.

Отмена требования о поступлении выручки для применения ставки 0%.

Определение момента начисления НДС в различных хозяйственных ситуациях, понятия «отгрузка» и «оплата».

Начисление и вычеты НДС по авансам.

НДС по основным средствам: приобретаемым по договорам купли-продажи; по оборудованию, требующему монтажа; по строительству для собственного потребления.

Ситуации, требующие раздельного учета по НДС (при наличии облагаемых и необлагаемых операций, при совмещении режимов налогообложения).

Исчисление НДС и вычеты у налогового агента.

НДС при посреднических договорах.

НДС при арендных отношениях, в том числе при возмещении арендатором стоимости коммунальных услуг и услуг связи.

Вычеты НДС по расходам будущих периодов.

Новые правила выставления, регистрации и исправления счетов-фактур. Положение, утвержденное постановлением Правительства РФ от 26.12.11 № 1137.

Обзор арбитражной практики по НДС.

Отдельные вопросы заполнения декларации по НДС.

3. НДФЛ В 2012 году.

Налоговый статус физического лица.

Обязанности налоговых агентов в части организации учета доходов физических лиц, удержания и перечисления НДФЛ.

Требования к предоставлению отчетности по НДФЛ.

Налогообложение доходов лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ.

Формирование налоговой базы по доходам, облагаемым по ставке 13%.

Перечень доходов, не облагаемых НДФЛ.

Порядок предоставления в 2012 году налоговых вычетов (стандартных, социальных, имущественных).

4. Страховые взносы в 2012 году.

Стоимость участия в семинаре для юридических лиц – 8000 рублей  Ленинградское шоссе, дом 16, стр. 3, 7-й этаж (м. «Войковская»). Парковка на 2000 мест рядом.

Килина Т М  - (эксперт-консультант по бухгалтерскому учету и налогообложению Центра анализа финансовой системы АНХ при Правительстве РФ, к.э.н.)Семинар для главного бухгалтера, руководителя финансовой службы, специалиста финансово-экономической службы, юриста.