Курс, семинар, тренинг Порядок взимания и вычета НДС в рамках Таможенного союза .Импорт -- экспорт товаров ( работ, услуг).С РФ, Беларусь, Казахстан.) Задачи налоговых агентов по НДС при работе с иностранными партнерами . Налогообложение российских и иностранных п

Семинар ведет: Механикова И.М. - практикующий аудитор с 1995 года. Арбитр по спорным вопросам налогообложения у ряда аудиторских компаний. Многолетний опыт проведения аудиторских проверок и обучающих семинаров для практикующих бухгалтеров и налоговиков.

Углубленный  курс позволит и начинающим бухгалтерам и уже работающим специалистам,  повысить свой профессиональный уровень, ознакомиться с наиболее важными аспектами « импортного» и «экспортного» НДС ,  а также позволит более детально ознакомиться со спецификой налогообложения  российских  ,  иностранных перевозчиков и транспортно-экспедиционных  компаний    в 2012 году

Курс позволит решить многие практические задачи в части транспортировки импортных и экспортных товаров  . Также на семинаре будут разобраны  на примерах наиболее интересные ситуации в части налогового и бухгалтерского учета  ВЭД –а . Слушателям будет предоставлен уникальный раздаточный материал , что позволит в дальнейшей при его использовании  избежать многих ошибок.

Особое внимание будет уделено вопросам слушателей.

1. Что должен знать бухгалтер , чтобы работать с  внешнеторговым  контрактом.

Конвенция о договорах международной купли-продажи товаров (Вена, 11 апреля 1980 г.).

Новый Инкотермс 2010 и  специфика его применения для «внутренних» поставок.

Выбор  базиса  поставки  товара  и налоговые последствия ( риск случайной гибели ,  момент  перехода   права  собственности ,  учет  накладных  расходов )

Национальное право и коллизионная норма России.

Когда базис поставки влияет на момент перехода права собственности на товар от Поставщика к Покупателю. Законодательная база.  Практические примеры.

2. Нюансы и специфика внешнеторгового контракта с иностранным партнером.

Рекомендации по составлению внешнеторгового контракта .

2. Специфика налогообложения  НДС:

• товары минуют территорию РФ;
• транзит товаров через территорию РФ;
• продавец и покупатель – резиденты,  грузополучатель – не резидент;
• продавец-резидент, покупатель и грузополучатель – не резиденты;
• реализация товара через филиал, находящийся за границей;
• отгрузка после хранения на территории иностранного государства;
• демонстрация товара за границей.

5 . Новая  жизнь  НДС по   договорам , заключенным в иностранной валюте или условных единицах с 1 октября 2011 года

Новая  трактовка суммовых разниц для Поставщика и Покупателя .

Окончательное разрешение проблемы предоплат по договорам в  условных единицах и в валюте.

Новая налоговая база в иностранной валюте или условных единицах

6. Импорт 2012 года

Валютный контроль ( Новые штрафы , порядок открытия и закрытия паспорта сделок)

Операции с иностранной валютой ( покупка валюты для импортного контракта, учет курсовых разниц, решение проблем предоплат в валюте)

Документальное оформление импортных  операций: базисные условия поставки внешнеторгового договора Типы контрактов в соответствии с "Инкотермс 2010" Классификация торговых терминов "Инкотермс 2010"( Группа Е. Группа F. Группа C. Группа D). Ошибки бухгалтерского и налогового учета по учету операций Расчет  цены импортного товара  в зависимости от  базиса  поставки.

Налоговые последствия несовпадения даты перехода риска случайной гибели  и даты перехода права собственности на товар

Типичные ошибки  бухгалтеров при отражении операций по импорту товаров.

Таможенные  платежи и способы их минимизации, особенности вычета таможенного НДС и его восстановления, ведение книг покупок-продаж,.

Временный ввоз импортного товара для участия в выставке . Налоговые последствия продажи товара на выставке.

Импорт через посредника (комитент и комиссионер – резиденты; комитент – нерезидент, комиссионер – резидент.).  Специфика заключения агентского договора и распределения рисков между Принципалом и Агентом. Налоговый и бухгалтерский учет. Документальное оформление. Проблемы вычета таможенного НДС.

Возврат некачественного товара ( брака)  Иностранному Поставщику ,выявленного  после принятия на учет импортного товара. Налоговый и бухгалтерский учет.

7.  Задачи налоговых агентов  по НДС при работе с иностранными партнерами (новые счета-фактуры ,  книги покупок и продаж с 24 января 2012г –Постановление Правительства РФ от 26 декабря 2011г № 1137)

Налоговый агент - покупатель товаров (работ, услуг) (Налоговый агент – посредник) Правила исчисления и сроки уплаты НДС налоговыми агентами в том числе не за счет средств иностранной организации. Момент принятия к вычету  НДС. Противоречивая позиция Минфина и ФНС.

8/ Покупка и продажа товара без ввоза на таможенную  территорию.

Документальное оформление. Валютный контроль. Особенности  налогообложения

9.  Новые правила  экспортных операций с 1 октября 2011г

Уточнение  перечня документов для подтверждения нулевой ставки НДС

Новые требования  восстановления и вычета НДС по основным средствам и нематериальным активам  по экспортным операциям

Новый курс определения  выручки по всем операциям, облагаемым НДС по нулевой ставке ( для подтвержденного и неподтвержденного экспорта)

Таможенное оформление товаров и минимизация таможенной пошлины при различных базисах поставки товаров.

Подтверждение и не подтверждение нулевой ставки (расчет пени) , возмещение «экспортного» НДС, раздельный учет операций,  особенности бухучета экспортных операций, посреднические операции (комитент и комиссионер – резиденты;  комитент- резидент, комиссионер- нерезидент.  Поставка товаров на условиях консигнации)

Порядок заполнения декларации  ,счетов-фактур ,  книг покупок и продаж при подтвержденном и неподтвержденном экспорте.

Особенности бухгалтерского учёта экспортных операций.

10. Налоговые проблемы уплаты НДС на территории иностранного государства. Налоговые потери. Позиция чиновников.

11.Порядок взимания и вычета НДС в рамках Таможенного союза (РФ, Белоруссия, Казахстан)

Импорт --  экспорт  товаров (   работ,  услуг).

Специфика ввоза в РФ и вывоза из РФ товаров через границу Таможенного союза . Документооборот .

12.Налогообложение  российских  ,  иностранных перевозчиков и транспортно-экспедиционных  компаний   при перевозках импортных и экспортных товаров в  2012 году

(Федеральные  законы  от 27 ноября 2010г № 309-ФЗ и от 19 июля 2011г № 245-ФЗ))

Понятие «международная перевозка» с 1 января 2011 года и понятие «пункт отправления» и « пункт назначения»

Разъяснения Минфина международным перевозчикам и экспедиторам

Иностранные перевозчики-налогоплательщики  НДС .

Налогообложения международных перевозок

-- Базисы поставки по ИНКОТЕРМС 2010 и  распределение обязанностей Продавца и Покупателя по доставке грузов  

Сложные вопросы уплаты НДС перевозчиками и экспедиторами.

Подтверждение экспедитором нулевой ставки НДС в части  вознаграждения, при  организации международной перевозки

Специфика оформлении экспедитором счетов-фактур при оказании услуг по организации перевозок в рамках договора транспортной экспедиции

Применения нулевой ставки НДС при оказании услуг, связанных с экспортом и импортом товаров.

Новый пакет документов с 1 октября 2011 года

Налогообложение услуг по транспортировке импортного товара Транспортировка товара на экспорт: спорные вопросы по НДС и официальная позиция по вопросам применения нулевой ставки в отношении услуг, связанных с перевозкой экспортируемых товаров.

Особенности налогообложения перевозок всеми видами транспорта и  транспортно-экспедиционных услуг  в рамках Таможенного союза  2010-2012 гг

Перевозка грузов (товаров) с территории РФ на территорию Белоруссии или Казахстана

Перевозка грузов (товаров) с территории одного участника Таможенного союза

(ТС) на территорию другого участника ТС через территорию РФ

Перевозка грузов (товаров) с территории участника ТС в третьи страны, не являющиеся участниками ТС (в том числе и через территорию других участников ТС)

Перевозка из третьих стран на территорию ТС, в том числе через территорию РФ

Перевозка из третьих стран в третьи страны транзитом по территории РФ

Налогообложение  транспортно-экспедиционных услуг и услуг по предоставлению железнодорожного состава  при перевозках через территорию РФ

Порядок и сроки подтверждения правомерности применения нулевой ставки.

Позиция Минфина по отдельным вопросам, связанным с перевозками внутри таможенного союза:

Договор перевозки , заключен с украинским перевозчиком,  с белорусским или казахским.

при перевозках в рамках таможенного союза.

Российский перевозчик оказывает услугу по перевозке товаров по  территории Республики Беларусь (или Республики Казахстан), по договору с российским или иностранным лицом.

Стоимость участия в семинаре – 8700 рублей.

Семинар проходит по адресу: Москва,  ул. Средняя Первомайская дом 3

Семинар ведет: Механикова И.М. - практикующий аудитор с 1995 года. Арбитр по спорным вопросам налогообложения у ряда аудиторских компаний. Многолетний опыт проведения аудиторских проверок и обучающих семинаров для практикующих бухгалтеров и налоговиков.