Курс, семинар, тренинг Оффшорный бизнес: кипр до и после ратификации протокола. Детальный анализ и практика использования. (налоги на кипре – не пересекая грань между оптимизаций и уклонением. Схемы с использованием кипрских компаний)

Для участия в семинаре мы приглашаем как слушателей, уже использующих кипрские компании в своей работе, так и тех, кто только планирует воспользоваться данным инструментом налогового планирования, конфиденциальности и защиты активов.

Содержание семинара можно разделить на блоки:

• последствия ратификации Протокола к соглашению об избежании двойного налогообложения между РФ и Кипром;
• практика использования и сопровождения кипрских компаний;
• пути применения Кипра в налоговом планировании;
• налогообложение на Кипре (с детальным рассмотрением НДС).

По мнению автора, ратификация Протокола не приведет к массовой реструктуризации или отказам от налоговых решений с использованием Кипра, поскольку данный Протокол лишь «перетасовывает» сложившиеся принципы работы. Во многих случаях оптимальным решением будет «косметическая» коррекция договорных отношений и хозяйственных операций, которой будет уделено особое внимание в рамках данного семинара.

Тщательного рассмотрения  заслуживает налоговое законодательство Кипра и его «пересечение» с российским в налоговых решениях. Например, в уставной капитал кипрских компаний можно вложить не только денежные средства, но и акции российских компаний. Налоговые последствия при этом и методика оценки вклада в натуральной форме вызывают особенно много вопросов слушателей.

При использовании кипрских компаний многие сталкиваются с проблемами в виде непредвиденных налоговых обязательств, штрафов и пеней, возникающих из-за незнания тонкостей и особенностей налоговой системы ЕС и Кипра, эволюционирующей столь же стремительно, как и российская. В рамках данного семинара будут рассмотрены детали налоговой системы Кипра, при этом особое внимание будет уделено НДС – наиболее сложному налогу, который регулируется не только местным законодательством, но и многочисленными европейскими директивами.

Не менее важны технические вопросы использования кипрских компаний. К сожалению, на практике взаимодействие с администратором, или регистрационным агентом, часто сопряжено с большим количеством трудностей, выливающимся в противостояние владельца компании и неторопливых кипрских юристов. Также многие сталкиваются с непрозрачностью ценообразования на отдельные услуги, особенно на аудит и номинальный сервис. Данный семинар поможет Вам оптимизировать свои отношения с администратором, и определить: за что, кому и когда Вы должны платить при использовании кипрских компаний.

Особенностью данного семинара является практическая направленность и отсутствие лишних теоретических и исторических отступлений. Семинар строится в форме интерактивного практического занятия при постоянном взаимодействии с аудиторией с разбором большого количества примеров и подробным описанием налоговых, финансовых и правовых последствий или рисков.

Программа мероприятия:

налоги на Кипре – не пересекая грань между оптимизаций и уклонением

• Налог на прибыль (Corporate Income Tax); предварительный налог на прибыль (Preliminary Tax); налог на оборону (Special Defence Contribution); налог на прирост капитала (Capital Gains Tax) и т.д.
• Пути минимизации налоговых отчислений на Кипре: практические примеры и анализ ошибок
• Налогообложение операций с ценными бумагами: пределы освобождения
• Налоговый календарь на 2012 год: сдача отчетностей, оплата налогов и сборов
• Изменения кипрского законодательства 2012 и тенденции 2013
• Ратификация Протокола к Соглашению между РФ и Кипром: кто понесет убытки, а кому удастся на этом заработать?
• Как не попасть в «петлю» негативных нововведений Протокола?

НДС при использовании кипрских компаний

• Когда нужно получать номер НДС (VAT number) и можно ли это сделать в другой стране ЕС?
• Применение механизма “reverse charge”
• Анализ основных европейских директив на предмет определения места оказания услуг (“the place of supply”)
• Обложение НДС услуг, оказанных через интернет (“electronically supplied services”)
• Сложные случаи экспорта-импорта: когда возникает НДС?
• Налоговые последствия по НДС при совершении трехсторонних сделок в ЕС (triangular operations)
• НДС и роялти, консалтинг, маркетинг – всегда ли можно принять к вычету всю сумму входящего НДС?

Схемы с использованием кипрских компаний

• Владение недвижимостью с использованием кипрских компаний
• Займы: анализ правил тонкой капитализации и прочих ограничений (ст.269 НК РФ), риски и примеры ошибок
• Роялти: риски, оптимальная величина размеров выплат, НДС, экономическое и документальное обоснование (“substance”)
• Операции с ценными бумагами и векселями
• ЗПИФы – применимы ли после ратификации Протокола?
• Построение комплексной действующей холдинговой структуры и дивиденды
• Схемы коллективных инвестиций и инвестиционные фонды на Кипре

Работа с администратором (агентом) и аудитором кипрской компании

• Наличие представительства администратора в Москве: преимущество или недостаток?
• Как не дать администратору и аудитору обмануть Вас? Примеры и рекомендации
• За что кипрские администраторы деньги брать не должны?
• Переход к другому администратору: «подводные камни»
• Принципы ценообразования аудиторских услуг и пути минимизации их стоимости
• Вправе ли кипрский аудитор одновременно проверять и вести отечность?
• Анализ среднерыночных цен и сроков оказания услуг: оцените своего администратора.

Реальный офис на Кипре

• Сравнение «виртуального» и реального офисов
• Случаи, когда реальное присутствие на Кипре необходимо
• Инструменты создания видимости контроля компании с территории Кипра
• Наем персонала в кипрскую компанию: налоговые и практические вопросы

Номинальный сервис и конфиденциальность

• Документы, регламентирующие возникающие отношения: на что следует обратить внимание?
• Раскрытие информации в связи с ратификацией Протокола
• Полномочия номинальных директоров и акционеров: где границы и кем они устанавливаются?
• Что делать, если номинальный директор отказывается подписывать документы?

Банковские счета

• Анализ надежности кипрских банков на фоне ухудшения ситуации в ЕС
• Пути снятия средств со счета кипрского банка в России
• Раскрытие банковской тайны – факты и выводы
• Тарифы популярных кипрский и прибалтийских банков. Использование SEPA.
• Выплаты зарплаты путем выпуска карт к счетам в кипрских банках

Ведущий семинара:

Гуськов Александр Владимирович- Руководитель департамента бизнес-консалтинга, West Union Group

Окончил налоговый факультет ГУУ и программу International Management Program в Университете прикладных наук Германии (Pfozheim Hochschule – University of Applied Sciences). В настоящее время является ACCA  кандидатом (Ассоциация Присяжных Сертифицированных Бухгалтеров). Обладает большим опытом работы в сфере налогообложения, полученным в таких структурах, как: ФНС РФ, Renaissance Capital Consumer Finance Group, KPMG и др. В West Union руководит департаментом бизнес-консалтинга московского и кипрского представительств.

Основные направления работы:

• разработка путей продажи активов с минимальными налоговыми последствиями;
• построение международных холдинговых структур;
• разработка моделей внешне- и внутригруппового финансирования;
• обеспечение конфиденциальности владения активами с помощью трастов и фондов;
• корпоративное налогообложение в РФ и на Кипре;
• налоговая оптимизация внешнеторговых операций;
• разработка схем коллективных инвестиций и регистрация инвестиционных фондов.

Регулярно выступает экспертом по вопросам международного налогообложения,  автор ряда статей в специализированных изданиях.