Курс, семинар, тренинг Оптимизация налога на прибыль. Затратные механизмы в налоговых схемах

Семинар ориентирован на финансовые директора и руководители компаний, главные бухгалтеры, специалисты по налоговому планированию. Аудитория: главные бухгалтеры, специалисты в области учета основных средств. 1. Методы планирования налога на прибыль. Низконалоговые субъекты: • субъекты специальных налоговых режимов – ЕНВД и УСН, в т.ч. патентная система, субъекты УСН из «низконалоговых» регионов, где введена минимальная ставка единого налога при объекте «доходы минус расходы» (5%), а также простое товарищество с их участием, • офшоры или связанные с ними компании-нерезиденты из респектабельных юрисдикций, • экзотические варианты: ИП на общей системе, физлица (при условии несистематичности извлечения дохода), «инвалидные» структуры, убыточные предприятия и фирмы, имеющие переплату НДС, 2. Незаконные варианты: «недобросовестные налогоплательщики» и контактирующие с ними риск-структуры («белая» - «серая» - «черная» фирмы). • Способы и условия переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов: • механизм трансфертных цен. Новое антитрансфертное законодательство, способы ухода от контроля за сделками, грамотное обоснование трансфертных цен, • нефиктивные услуги, работы, • выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом размере, • платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные и франчайзинговые, • штрафные санкции, возмещение убытков, включая демередж и прочий простой, • платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств, • плата за залог или поручительство, делькредере. 3. Займы как способ возвратного рефинансирования – преимущества и недостатки, риск ведения незаконной банковской деятельности. Безналоговое рефинансирование (возврат) и капитализация выведенной прибыли предприятия (холдинга) через уставный капитал, безвозмездную передачу имущества, увеличение чистых активов, ст. 27 Закона «Об ООО». 4. Простое товарищество субъектов упрощенной системы налогообложения, в т.ч. из «низконалоговых» регионов. Уплата НДС? Перенос прибыли товарищества на низконалоговых субъектов (УСН 6%, ЕНВД, офшор, физлицо и др.). Отсрочка уплаты налога при непередаче прибыли на счета товарищей. Возможен ли обход с помощью простого товарищества правил налогового учета (гл. 25 НК) и ограничений гл. 26.2 НК РФ в части перечня затрат? 5. Индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения как «льготное предприятие». Нюансы и рекомендации.

Семинар ведет: Кузьминых Артем Евгеньевич Управляющий партнёр компании КУЗЬМИНЫХ, ЕВСЕЕВ & ПАРТНЕРЫ (KE&P), консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель Центра налогового администрирования и финансового управления Академии народного хозяйства при Правительстве РФ. Имеет значительный опыт практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках торгово-промышленного холдинга, а также опыт работы в области налогового и организационно-финансового консалтинга. Обладает глубокими знаниями и большим опытом в области рационального построения интегрированных холдинговых структур, налогового планирования деятельности отдельных предприятий и групп компаний, регулярно разрабатывает и внедряет новые схемы и методы планирования налогообложения и финансовых потоков. Автор десятков статей по налоговому планированию для ведущих профессиональных изданий. Среди клиентов – компании сферы производства, оптовой и розничной торговли, строительства, услуг населению и B2B. Автор и ведущий регулярных практических семинаров по налоговому планированию.