Курс, семинар, тренинг Отчетность за 2011 г.: налог на прибыль, НДС, бухгалтерская отчетность. Изменения 2012 г.

Семинар посвящен основным изменениям налогового законодательства, спорным вопросам налогообложения, которые необходимо знать бухгалтерам при подготовке отчетности за 2011 г. Лектор на практических примерах разъяснит, какие ошибки совершают бухгалтеры при отражении затрат, связанных с приобретением основных средств, аренды, материальных и бытовых расходов, выплат сотрудникам, что необходимо учесть при заявлении вычетов по НДС, как правильно оформить счета-фактуры, в каких случаях налог придется восстановить и многое другое. Будут рассмотрены вопросы исчисления НДС при экспортно-импортных операциях. А также изменения законодательства в бухгалтерском учете и налогообложении 2012 года.

Программа семинара

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

• Комментарий к изменениям главы 25 НК РФ на 2011-2012 г. Порядок расчета налога на прибыль за 2011 г.;
• Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль (учет аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);
• Новый порядок подтверждения транспортных расходов. Оформление транспортных накладных;
• Сложные доходы (безнадежная кредиторская задолженность, беспроцентные займы, безвозмездное пользование имуществом, подарки и пр.);
• Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств при ДТП, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.);
• Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;
• Особенности заполнения декларации по налогу на прибыль за 2011 г.

ПОДГОТОВКА К СОСТАВЛЕНИЮ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

• Комментарии и рекомендации к изменениям в законодательстве РФ о бухгалтерском учете и отчетности за 2011 год;
• Влияние на бухгалтерскую отчетность положений по бухгалтерскому учету и практика применения важнейших ПБУ с учетом внесенных в них изменений. Новые ПБУ, действующие с 2011-2012 годов;
• Оценка статей бухгалтерской отчетности. Новые формы отчетности. Порядок формирования и отражения в бухгалтерской отчетности отложенных налоговых активов и обязательств;
• Расходы будущих периодов. Создание оценочных резервов. Инвентаризация имущества и обязательств.

НДС

• Порядок расчета налога на добавленную стоимость в 2011-2012 г. Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ. Когда можно и нельзя платить НДС в рассрочку;
• Особенности заполнения декларации по налогу на добавленную стоимость. Новые правила заполнения счетов-фактур на реализацию и с авансов, книг покупок и продаж. Спорные вопросы в оформлении счетов-фактур;
• Новый порядок оформления счетов-фактур при изменении цены товара (предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе – за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара). Новый порядок обложения НДС курсовых разниц;
• Переход на электронный документооборот счетами-фактурами;
• Ведение раздельного учета по НДС. НДС по нормируемым расходам, при безвозмездной передаче и передаче для собственных нужд;
• Вычет налога в сложных, нестандартных ситуациях: с выданных авансов, с коммунальных расходов, при взаимозачете, расчетах векселями, товарообменных операциях, наличных расчетах и т.д. Как обезопасить себя от поставщика – «однодневки»;
• Восстановление НДС к уплате в бюджет при передаче имущества в уставный капитал, использовании имущества в необлагаемой налогом деятельности, недостачах, ликвидации основных средств и т.д.
• Новые случаи восстановления НДС в 2011 - 2012 г., установленные НК РФ, и новые важные решения ВАС в этой области;
• Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций;
• Исчисление НДС при строительстве хозяйственным, подрядным и комбинированным способом;
• Порядок расчета НДС при переходе с общего режима на УСН и вмененную деятельность, возврате со спецрежимов на общую систему налогообложения;
• Особенности уплаты и принятия к вычету НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными партнерами);
• Последствия выхода Постановления Пленума ВАС РФ от 12 декабря 2006 г. № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»;
• Проверка налоговой декларации по НДС. Новый порядок определения взаимозависимости, контролируемых сделок, цен для целей налогообложения;
• НДС при экспортно-импортных операциях.

Митюкова Эльвира Сайфулловна

Управляющий партнер ООО «Академия успешного бизнеса».
Кандидат экономических наук.
Аттестованный аудитор (квалификационный аттестат аудитора № А 031887).
Победитель конкурса «Бухгалтерский оскар».
Лектор ИПБ России, по данным журнала «Семинар для бухгалтера» вошла в число лучших лекторов России за 2008 год.

Автор книг:

• «Финансы в условиях кризиса»;
• «Налоговое планирование. Анализ реальных схем»;
• «Налоговые схемы. Как снизить налоги в соответствии с законодательством»;
• «Расчет налога на прибыль в бухгалтерском и налоговом учете»;
• «Типичные ошибки в учете материалов»;
• «Малый бизнес: налоги и отчетность»;
• «Бухгалтерский учет и налогообложение в некоммерческих организациях. Практическое пособие»;
• «Новая бухгалтерская отчетность бюджетных учреждений» и более ста публикаций по бухгалтерскому учету и налогообложению.

Профессиональная специализация:

• Ведение семинаров по налоговым, финансовым и кадровым тематикам;
• Налоговое планирование:
• Аудит;
• Консультации по спорным вопросам учета и налогообложения.

Выполненные проекты:

• Проведение практических семинаров для бухгалтеров и руководителей в Москве и регионах России (более 200 мероприятий);
• Проведение международных семинаров в г. Денизли, Стамбул (Турция), Берлин (Германия) по вопросам оптимизации налогообложения и торговых взаимоотношений России с зарубежными странами;
• Финансовый анализ и налоговое планирование взаимоотношений организаций в холдингах с привлечением иностранного капитала;
• Консультации по бухгалтерскому, налоговому и кадровому учету;
• Экспертиза и написание статей в журнале «Главбух» и отраслевых журналах;
• Публикация статей в журналах «Практическое налоговое планирование», «Расчет», «Московский бухгалтер», «Бухгалтерский учет», «Документы и комментарии», «Бюджетный учет», «Налоги» и др. (более 100 публикаций).